Jurisprudencia sobre Fraude.

..." hubiera deducido dichas cuotas de IVA, pues dicho principio de neutralidad no puede ser invocado por el sujeto pasivo que ha participado deliberadamente en el fraude, según se desprende de la doctrina jurisprudencial que reproduce. 4/ Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financierosLa sentencia considera deducible un gasto por parte de "Creativ" por depreciación de unas... ...considerar que de ningún modo cabría invocar el principio de neutralidad tributaria respecto a las facturas giradas por diferentes sociedades del grupo propiedad del Sr. Luis Miguel a la mercantil "Creativ". Tal posibilidad está vedada al sujeto pasivo que hubiera participado deliberadamente del posible fraude, por lo que ha de entenderse que es la falta de acreditación del elemento intencional e...

...subsequens) cristalizado en la voluntad inicial o concurrente de incumplir la prestación que se deriva del contrato, constituyendo el aparente contrato que se finge concluir, el instrumento disimulador o de ocultación del ilícito propósito y en definitiva del fraude (elemento objetivo del engaño). De esta manera , el negocio criminalizado será puerta de la estafa cuando se... ...interprete, respuestas generales , inequívocas y de aplicación automática a todos los supuestos en los que se plantee la disyuntiva fraude civil o estafa , pero no empece - sino al contrario- a la fijación de unas premisas hermeneuticas que entendemos necesarias y suficientes para poder otorgar soluciones jurídicas razonables e igualitarias al amplio abanico de supuestos defraudatorios merecedores de...

..., percibió asignaciones por hijos a cargo y asignaciones por escolaridad (en lo sucesivo, «asignaciones controvertidas») correspondientes a su hijo por una formación de buceo cursada por este durante dicho período en la Apnea Academy West Europe en Adeje (Tenerife).3        A raíz de una información recibida por la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) de un agente del BEI acerca de posibles...

...-il une obligation d’apprécier si la relation entre les opérateurs n’a pas influencé la détermination d’un prix plus élevé des marchandises concernant l’importation spécifique, et ce afin d’éviter la fraude aux droits de douane et la perte de recettes fiscales pour le budget de l’Union, eu égard également à la vente à perte ultérieure au premier niveau commercial dans l’Union ?2)      Au regard de... ...l’appréciation de la question de savoir si le fait que les personnes étaient liées a influencé la valeur transactionnelle déclarée, y compris afin d’éviter la fraude aux droits de douane et la perte de recettes fiscales ?–        l’importateur est-il tenu de produire un contrat ou un document équivalent prouvant le prix à payer pour les marchandises lorsqu’elles sont vendues pour l’exportation vers le...

.... du chef de diverses infractions, notamment celles d’avoir omis de procéder au dépôt de bilan d’une société, d’avoir empêché le désintéressement des créanciers de celle-ci, d’avoir omis de déposer les états financiers de cette même société et d’avoir commis une fraude bancaire.27      Dans ce contexte, le procureur a ordonné, par décision du 9 juin 2020, la constitution d’une hypothèque forcée sur...

...autant qu’elle concerne l’extradition ;[...] » Le litige au principal et les questions préjudicielles13      KT, qui réside en Bulgarie avec ses enfants, fait l’objet de poursuites pénales en Norvège pour des faits, commis sur son territoire, qualifiés, par les autorités menant ces poursuites, de fraude ayant entrainé un préjudice au système norvégien d’assurance sociale.14      Dans le cadre de ces...

...las autoridades competentes del Estado miembro donde esté situado el depósito.La autorización estará supeditada a los requisitos que tienen derecho a determinar las autoridades a efectos de impedir cualquier posible fraude o abuso.2.      El depositario autorizado deberá:a)      prestar, si procede, una garantía que cubra el riesgo inherente a la fabricación, transformación y tenencia de productos... ...obligaciones inherentes a la autorización,–        insuficiente cobertura de la garantía exigida,–        incumplimiento repetido de las disposiciones legislativas en vigor,–        participación en actividades criminales,–        evasión fiscal o fraude.» Derecho búlgaro12      El artículo 3, apartado 1, punto 1, de la zakon za aktsizite i danachnite skladove (Ley de Impuestos Especiales y Depósitos...

ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)... ...general que establece el artículo 14 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal, y su aplicación ha de ser restrictiva, podría ponderarse no sólo la cuantía del fraude, sino también, esencialmente el uso de domicilios en el extranjero, o actuaciones en el extranjero. Como acertadamente señalan el Ministerio Fiscal y la Abogacía del Estado, la competencia de la Audiencia Nacional... ...trataba así de la localización de documentación que voluntariamente no se les fuera a facilitar, relativa a un posible fraude en la elusión del pago del impuesto especial en diferentes transacciones comerciales con hidrocarburos, identificando a raíz de los previos controles referidos antes, a las sociedades y particulares potencialmente involucrados en la operativa.Con ello, los autos de entrada y...

* RECURSO LEY 41/2015. SENTENCIA DICTADA EN APELACIÓN POR EL T.S.J.Delito: Estafa. Falsedad documental.Motivos: Vulneración del derecho a la presunción de inocencia y del principio ,in dubio pro reo,.* RECURSO LEY 41/2015. SENTENCIA DICTADA EN APELACIÓN POR EL T.S.J.Delito: Estafa. Falsedad documental.Motivos: Vulneración del derecho a la presunción de inocencia y del principio "in dubio pro reo". ..., relativo al delito de estafa por el que ha sido condenado, exponiendo las Salas sentenciadoras los motivos por los que concluyeron su concierto con el coacusado y su participación misma en los hechos enjuiciados.En conclusión, sentada esta base, esto es, la correcta inferencia de la participación del acusado en el fraude desplegado y la fragilidad de la tesis exculpatoria del mismo, la condena resulta... ...afirma que ha sido condenado con base en una prueba de cargo insuficiente para concluir su participación en el delito de estafa intentado, y que el Tribunal ha interpretado todas las dudas existentes en contra del reo.A tal fin, expone que la documentación existente en el atestado no es un medio de prueba, sino que debió haber sido ratificada en el plenario por los perjudicados; que no se justifica en...