Jurisprudencia sobre Fraude.

...los contratos a la trama.Las conversaciones que obran en autos dejan claro una serie de actuaciones constitutivas de los delitos de prevaricación administrativa ( art. 404 CP), tráfico de influencias ( arts. 428, 429 y 430 CP), fraude a la Administración Pública ( Art. 436 CP), revelación de secretos por autoridad y/o funcionario público ( art... ...públicos, no pudiendo correlacionar las intervenciones telefónicas, ni demás diligencias de investigación con los contratos públicos concretos y aportados a las actuaciones. Asimismo, y respecto del delito de fraude en la contratación, igualmente, del examen de los expedientes y documentación aportada a las actuaciones, no se puede concluir, ni siquiera de forma indiciaria, que exista un concierto de...

...fraude económico con relevancia penal y perjuicio para la denunciante".La parte denunciante interpuso recurso de reforma y subsidiario de apelación frente a dicho cierre del procedimiento, alegando que el auto recurrido solo se refería al delito de estafa y no respondía a la posible comisión por el denunciado del resto de infracciones penales que ya proponía en su escrito de denuncia, considerando... ...inmueble del negocio estaba afectado urbanísticamente en un 90%. Y, en fin, que el denunciado estaba realizando actos de disposición sobre su patrimonio una vez ya declarado en concurso. Finalizaba la denuncia considerando que los anteriores hechos podían ser constitutivos de los delitos de estafa, insolvencia punible, favorecimiento ilícito de acreedores, concurso fraudulento y de falsedades concursales...

ESTAFA. Se declara la nulidad de la sentencia por falta de claridad de los hechos probados. En el relato fáctico de la sentencia impugnada no se precisa con claridad si el acusado era en todo o en parte titular de las participaciones sociales vendidas. En la fundamentación jurídica se argumenta que no era propietario pero en los hechos probados ese capital extremo no está claro y, desde luego, no... 1. El presente recurso de casación tiene por objeto la sentencia número 438/2021, de 8 de noviembre de 2021, de la Sección Tercera de la Audiencia Provincial de Málaga en la que se condenó a Pedro Enrique como autor responsable de un delito continuado de estafa, sin la concurrencia de circunstancias modificativas de la responsabilidad criminal, a la pena de... ...acusado no tuviera la propiedad de participaciones sociales, afirmación necesaria si se considera la existencia de fraude por la venta de participaciones sociales por quien no es propietario de las mismas, y, por el contrario, se hace referencia a un acta de la Junta de 19/01/2009 en la que se declara que el acusado tenía parte del capital social sin concretar porcentaje y a un documento privado de 18...

...expressément autorisée par le droit de l’Union ou le droit d’un État membre auquel le responsable du traitement est soumis, y compris aux fins de contrôler et de prévenir les fraudes et l’évasion fiscale conformément aux règles, normes et recommandations des institutions de l’Union [européenne] ou des organes de contrôle nationaux, et d’assurer la sécurité et la fiabilité d’un service fourni par le...

ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)... ...de administración fraudulenta, estafa, apropiación indebida, falsedad documental, lesiones, contra la salud pública, alzamiento de bienes y blanqueo de capitales (autos de 17.07.2018 y 2.08.2018). 3. Concluida la tramitación de esta pieza el procedimiento se remitió a la Sección 3ª de la Sala Penal de la Audiencia Nacional para su enjuiciamiento. Tras la celebración del... ...sociedades que pertenecen respectivamente a cada uno de los acusados junto con sus esposas, sin ninguna ocultación. El funcionario CNP nº NUM000 informe 30.105 UDEF-BLA ya dice que este modelo tiene sentido empresarial más o menos acertado, pero no se constituyó con intención de causar el fraude a la Seguridad Social ni propiciarlo, sino separar la gestión de las clínicas, los laboratorios y...

...esencial para la comisión del fraude, son numerosos a lo largo de la investigación, desde el inicio de la misma y aun después de la declaración como investigado del representante legal de la mercantil y como trabajador de ésta". SEGUNDO .- El recurso de apelación viene a alegar la falta de motivación de la resolución recurrida. Téngase en cuenta que la... ..., folios 27, 39, 35, 52, 57, así como las imputación de Susana, el relevo de proveedores en el canal de distribución de mercancía, punto 3.2.2.2, la operativa supuesto fraude carrusel, punto 3.2.2.4, la diligencia de imputación de Simón, la diligencia de imputación de Imanol, y el anexo X, relativo a la detención, lectura de derechos y puesta en libertad de Simón...

...)      a comme objectif principal ou comme un de ses objectifs principaux la fraude ou l’évasion fiscales ; le fait que l’opération n’est pas effectuée pour des motifs économiques valables, tels que la restructuration ou la rationalisation des activités des sociétés participant à l’opération, peut constituer une présomption que cette opération a comme objectif principal ou comme un de ses objectifs... ...principaux la fraude ou l’évasion fiscales ;[...] » Le droit hongrois8        Aux termes de l’article 3:45, paragraphe 1, de l’a Polgári Törvénykönyvr?l szóló 2013. évi V. törvény (loi no V de 2013 sur le code civil) :« Une personne morale peut être scindée en plusieurs entités juridiques par voie de scission totale ou de scission partielle. En cas de scission totale, la personne morale cesse d’exister et...

...l’article 6, mais également de l’article 7 du SPA, dont le paragraphe 1, sous c), énoncerait clairement que l’indemnisation « constitu[ait] la seule réparation de l’acheteur contre le vendeur, sauf fraude de ce dernier ».163    Par voie de conséquence, Altice estime, en particulier dans son mémoire en réplique, que la circonstance que PT Portugal l’a consultée dans sept cas sur certains sujets régis par...

...objetivos el fraude o la evasión fiscal; el hecho de que las operaciones no se efectúen por motivos económicos válidos, como son la reestructuración o la racionalización de las actividades de las sociedades que participan en la operación, puede constituir una presunción de que esta operación tiene como objetivo principal o como uno de sus principales objetivos el fraude o la evasión fiscal;[…]». Derecho... ...artículo 15, apartado 1, letra a), de las operaciones que tengan como objetivo principal o como uno de sus principales objetivos el fraude o la evasión fiscal, en el que los Estados miembros pueden negarse a aplicar total o parcialmente las disposiciones de esta Directiva o retirar el beneficio de las mismas, supuesto que no es objeto de las cuestiones prejudiciales planteadas al Tribunal de Justicia en...