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Jurisprudencia sobre Fraude.
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Palomo Del Arco, Andres
Gimenez Garcia, Joaquin
Soriano Soriano, Jose Ramon
Monterde Ferrer, Francisco
Del Moral Garcia, Antonio
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Fraude
Sentencia Supranacional Nº C-558/22, TJUE, 07-03-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-558/22
. Cualquier negativa a aceptar una garantía de origen como prueba de dichos elementos, en particular por razones relacionadas con la prevención del fraude , deberá basarse en criterios objetivos, transparentes y no discriminatorios. En caso de negativa a reconocer una garantía de origen, la Comisión podrá obligar a su reconocimiento a la parte que lo deniegue, atendiendo en particular a los criterios...
Sentencia Supranacional Nº C-241/23, TJUE, 08-05-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-241/23
...compra de tales bienes o de bienes similares o, a falta del precio de compra, por el precio de coste, evaluados tales precios en el momento en que las operaciones se realicen.»5 El artículo 80 de dicha Directiva está redactado en los siguientes términos:«1. Para prevenir la evasión o el fraude fiscales, los Estados miembros podrán tomar medidas para que la base imponible de una entrega de...
...efectivamente la realidad económica y comercial y no es el resultado de una práctica abusiva (véase, en este sentido, la sentencia de 10 de enero de 2019, A, C?410/17, EU:C:2019:12, apartado 47 y jurisprudencia citada).37 Además, el artículo 80 de la Directiva del IVA permite expresamente a los Estados miembros, para prevenir la evasión o el fraude fiscales, tomar, en determinados casos, el valor normal...
Sentencia Constitucional Nº 39/2024, TC, Recurso de amparo 3554/2022, 11-03-2024
Orden: Constitucional
Tribunal: Tribunal Constitucional
Ponente: Inmaculada Montalbán Huertas
Nº de sentencia: 39/2024
...de prisión. Sin embargo, rechazó estas alegaciones realizando, en primer lugar, un juicio de intenciones sobre la posible falta de seriedad del penado en la asunción del compromiso de pago de la responsabilidad civil, cuya tolerancia conduciría al fraude y a la impunidad porque no se repararía el perjuicio derivado del enriquecimiento ilícito obtenido con el delito. Y, en segundo lugar, reduciendo...
Sentencia Constitucional Nº 39/2024, TC, Recurso de amparo 3554/2022, 11-03-2024
Orden: Constitucional
Tribunal: Tribunal Constitucional
Ponente: Inmaculada Montalbán Huertas
Nº de sentencia: 39/2024
...de prisión. Sin embargo, rechazó estas alegaciones realizando, en primer lugar, un juicio de intenciones sobre la posible falta de seriedad del penado en la asunción del compromiso de pago de la responsabilidad civil, cuya tolerancia conduciría al fraude y a la impunidad porque no se repararía el perjuicio derivado del enriquecimiento ilícito obtenido con el delito. Y, en segundo lugar, reduciendo...
Sentencia Penal 2/2024 AP Salamanca, Rec. 17/2023 de 18 de enero del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AP Salamanca
Ponente: JUAN JACINTO GARCIA PEREZ
Nº de sentencia: 2/2024
PRIMERO.- Los hechos declarados probados son legalmente constitutivos de un delito continuado agravado de estafa , comprendido en los arts. 74, 248 y 250.1, 5º, en concurso de normas o leyes, ex art. 8, con un delito continuado de falsedad en documento privado de los arts. 74, 390.1, 1º, 392 y...
...y dadas las cuestiones que han suscitado las partes, conviene retener las siguientes consideraciones jurisprudenciales, de modo preliminar: a) La Sala 2ª del TS viene durante décadas reiterando que, ciertamente, el delito de estafa no nace sin la concurrencia de un engaño antecedente, causante y bastante, entendido este último en sentido subjetivo como suficiente para viciar el...
Sentencia Penal 153/2023 AP Toledo, Rec. 45/2021 de 31 de octubre del 2023
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
PRIMERO: Los hechos que se declaran probados resultan de las testificales y periciales practicadas en el acto de juicio, de la declaración del acusado y de los informes periciales y documental obrante en las actuaciones.La representación procesal de la Acusación Particular y el Ministerio Fiscal califican los hechos como constitutivos un delito de estafa previsto y penado en el...
...beneficio con la actividad realizada, ni se haya quedado con cantidad alguna. CUARTO.- El delito de estafa , delito por el que acusa el Ministerio Fiscal y la acusación particular, es analizado por la Sala Segunda, Sala de lo Penal del Tribunal Supremo en Sentencia de 8 de mayo de 2020, en cuanto a los elementos que deben concurrir para que se estime cometido el mismo. Así dispone: "En...
Orden: Penal
Tribunal: AP Toledo
Ponente: AMAYA GALAN PEREZ
Nº de sentencia: 153/2023
Sentencia Penal 239/2023 AP Murcia, Rec. 41/2021 de 20 de noviembre del 2023
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
PRIMERO.- Los hechos declarados probados no pueden calificarse ni como delito de estafa del artículo 248.1 CP (tampoco estafa impropia del artículo 251.1) ni como de apropiación indebida del art. 253.1 CP; ni, obviamente, ninguno de ellos, por el subtipo agravado del art. 250.1.5º. Y ello por razones diferentes que pasamos a analizar...
. SEGUNDO.- El supuesto delito de estafa .- De entrada, hay que señalar que resulta un poco confusa la acusación por estafa que aquí se plantea. De la conclusión primera del escrito de conclusiones definitivas del Ministerio Fiscal (la acusación particular se limitó a adherirse formalmente a dicho escrito), que es la que reseña el hecho punible que configura la...
Orden: Penal
Tribunal: AP Murcia
Ponente: AUGUSTO MORALES LIMIA
Nº de sentencia: 239/2023
Auto Penal 442/2023 AP Murcia, Rec. 800/2020 de 07 de junio del 2023
Orden: Penal
Tribunal: AP Murcia
Ponente: FRANCISCO NAVARRO CAMPILLO
Nº de sentencia: 442/2023
...normativa aplicable, las actuaciones de la parte pública y los contratos celebrados, la fórmula jurídica utilizada (presunta prevaricación), el quebranto económico relevante para la Región de Murcia (presunto fraude /administración desleal/malversación), cumplimiento o ejecución de convenios, proyectos a coste cero y situación económica, responsabilidad contable, intervención de socios fundadores...
Sentencia Penal 395/2023 AP Asturias, Rec. 1143/2022 de 16 de octubre del 2023
Orden: Penal
Tribunal: AP Asturias
Ponente: MARIA COVADONGA VAZQUEZ LLORENS
Nº de sentencia: 395/2023
PRIMERO.- Contra la sentencia dictada por el Juzgado de lo Penal núm. 1 de Oviedo, que condena a los acusados Jose Antonio y Estela como autores penalmente responsables de un delito de falsedad en documento mercantil en concurso con un delito de estafa , se interpuso recurso de apelación por sus respectivas representaciones procesales, alegando error en la...
...cuales fue finalmente descontado por la entidad Astur Hipotecas S.L. SEGUNDO.- Es sabido como de forma reiterada señala el Tribunal Supremo entre otras, sentencia de 3 de junio de 2020 que el delito de estafa precisa los siguientes elementos: "1.º) Un engaño precedente o concurrente, espina dorsal, factor nuclear, alma y sustancia de la estafa , fruto del ingenio falaz...
Sentencia Penal 59/2023 AP Melilla, Rec. 27/2023 de 23 de noviembre del 2023
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
. La sentencia descarta la participación en la estafa del acusado al ser imposible acreditar la directa participación, incluso un mínimo conocimiento por parte del acusado de la existencia concreta más allá de una genérica o vaga creencia o sospecha, de la actividad delictiva que otros terceros han ejecutado previamente, es decir, en los engaños y fraudes informáticos previos mediante los cuales se...
...ordenó la transferencia. Por el contrario, estimando que el acusado participó en la estafa , la sentencia de la Audiencia Provincial de Madrid de 6 de junio de 2.022 condena por delito de estafa a una persona que recibe una suma de dinero en su cuenta procedente de un fraude y ese dinero no es devuelto considerando que era coautor del delito otras...
Orden: Penal
Tribunal: AP Melilla
Ponente: MIGUEL ANGEL TORRES SEGURA
Nº de sentencia: 59/2023
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Fraude
Sentencia Supranacional Nº C-558/22, TJUE, 07-03-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-558/22
. Cualquier negativa a aceptar una garantía de origen como prueba de dichos elementos, en particular por razones relacionadas con la prevención del fraude , deberá basarse en criterios objetivos, transparentes y no discriminatorios. En caso de negativa a reconocer una garantía de origen, la Comisión podrá obligar a su reconocimiento a la parte que lo deniegue, atendiendo en particular a los criterios...
Sentencia Supranacional Nº C-241/23, TJUE, 08-05-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-241/23
...compra de tales bienes o de bienes similares o, a falta del precio de compra, por el precio de coste, evaluados tales precios en el momento en que las operaciones se realicen.»5 El artículo 80 de dicha Directiva está redactado en los siguientes términos:«1. Para prevenir la evasión o el fraude fiscales, los Estados miembros podrán tomar medidas para que la base imponible de una entrega de...
...efectivamente la realidad económica y comercial y no es el resultado de una práctica abusiva (véase, en este sentido, la sentencia de 10 de enero de 2019, A, C?410/17, EU:C:2019:12, apartado 47 y jurisprudencia citada).37 Además, el artículo 80 de la Directiva del IVA permite expresamente a los Estados miembros, para prevenir la evasión o el fraude fiscales, tomar, en determinados casos, el valor normal...
Sentencia Constitucional Nº 39/2024, TC, Recurso de amparo 3554/2022, 11-03-2024
Orden: Constitucional
Tribunal: Tribunal Constitucional
Ponente: Inmaculada Montalbán Huertas
Nº de sentencia: 39/2024
...de prisión. Sin embargo, rechazó estas alegaciones realizando, en primer lugar, un juicio de intenciones sobre la posible falta de seriedad del penado en la asunción del compromiso de pago de la responsabilidad civil, cuya tolerancia conduciría al fraude y a la impunidad porque no se repararía el perjuicio derivado del enriquecimiento ilícito obtenido con el delito. Y, en segundo lugar, reduciendo...
Sentencia Constitucional Nº 39/2024, TC, Recurso de amparo 3554/2022, 11-03-2024
Orden: Constitucional
Tribunal: Tribunal Constitucional
Ponente: Inmaculada Montalbán Huertas
Nº de sentencia: 39/2024
...de prisión. Sin embargo, rechazó estas alegaciones realizando, en primer lugar, un juicio de intenciones sobre la posible falta de seriedad del penado en la asunción del compromiso de pago de la responsabilidad civil, cuya tolerancia conduciría al fraude y a la impunidad porque no se repararía el perjuicio derivado del enriquecimiento ilícito obtenido con el delito. Y, en segundo lugar, reduciendo...
Sentencia Penal 2/2024 AP Salamanca, Rec. 17/2023 de 18 de enero del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AP Salamanca
Ponente: JUAN JACINTO GARCIA PEREZ
Nº de sentencia: 2/2024
PRIMERO.- Los hechos declarados probados son legalmente constitutivos de un delito continuado agravado de estafa , comprendido en los arts. 74, 248 y 250.1, 5º, en concurso de normas o leyes, ex art. 8, con un delito continuado de falsedad en documento privado de los arts. 74, 390.1, 1º, 392 y...
...y dadas las cuestiones que han suscitado las partes, conviene retener las siguientes consideraciones jurisprudenciales, de modo preliminar: a) La Sala 2ª del TS viene durante décadas reiterando que, ciertamente, el delito de estafa no nace sin la concurrencia de un engaño antecedente, causante y bastante, entendido este último en sentido subjetivo como suficiente para viciar el...
Sentencia Penal 153/2023 AP Toledo, Rec. 45/2021 de 31 de octubre del 2023
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
PRIMERO: Los hechos que se declaran probados resultan de las testificales y periciales practicadas en el acto de juicio, de la declaración del acusado y de los informes periciales y documental obrante en las actuaciones.La representación procesal de la Acusación Particular y el Ministerio Fiscal califican los hechos como constitutivos un delito de estafa previsto y penado en el...
...beneficio con la actividad realizada, ni se haya quedado con cantidad alguna. CUARTO.- El delito de estafa , delito por el que acusa el Ministerio Fiscal y la acusación particular, es analizado por la Sala Segunda, Sala de lo Penal del Tribunal Supremo en Sentencia de 8 de mayo de 2020, en cuanto a los elementos que deben concurrir para que se estime cometido el mismo. Así dispone: "En...
Orden: Penal
Tribunal: AP Toledo
Ponente: AMAYA GALAN PEREZ
Nº de sentencia: 153/2023
Sentencia Penal 239/2023 AP Murcia, Rec. 41/2021 de 20 de noviembre del 2023
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
PRIMERO.- Los hechos declarados probados no pueden calificarse ni como delito de estafa del artículo 248.1 CP (tampoco estafa impropia del artículo 251.1) ni como de apropiación indebida del art. 253.1 CP; ni, obviamente, ninguno de ellos, por el subtipo agravado del art. 250.1.5º. Y ello por razones diferentes que pasamos a analizar...
. SEGUNDO.- El supuesto delito de estafa .- De entrada, hay que señalar que resulta un poco confusa la acusación por estafa que aquí se plantea. De la conclusión primera del escrito de conclusiones definitivas del Ministerio Fiscal (la acusación particular se limitó a adherirse formalmente a dicho escrito), que es la que reseña el hecho punible que configura la...
Orden: Penal
Tribunal: AP Murcia
Ponente: AUGUSTO MORALES LIMIA
Nº de sentencia: 239/2023
Auto Penal 442/2023 AP Murcia, Rec. 800/2020 de 07 de junio del 2023
Orden: Penal
Tribunal: AP Murcia
Ponente: FRANCISCO NAVARRO CAMPILLO
Nº de sentencia: 442/2023
...normativa aplicable, las actuaciones de la parte pública y los contratos celebrados, la fórmula jurídica utilizada (presunta prevaricación), el quebranto económico relevante para la Región de Murcia (presunto fraude /administración desleal/malversación), cumplimiento o ejecución de convenios, proyectos a coste cero y situación económica, responsabilidad contable, intervención de socios fundadores...
Sentencia Penal 395/2023 AP Asturias, Rec. 1143/2022 de 16 de octubre del 2023
Orden: Penal
Tribunal: AP Asturias
Ponente: MARIA COVADONGA VAZQUEZ LLORENS
Nº de sentencia: 395/2023
PRIMERO.- Contra la sentencia dictada por el Juzgado de lo Penal núm. 1 de Oviedo, que condena a los acusados Jose Antonio y Estela como autores penalmente responsables de un delito de falsedad en documento mercantil en concurso con un delito de estafa , se interpuso recurso de apelación por sus respectivas representaciones procesales, alegando error en la...
...cuales fue finalmente descontado por la entidad Astur Hipotecas S.L. SEGUNDO.- Es sabido como de forma reiterada señala el Tribunal Supremo entre otras, sentencia de 3 de junio de 2020 que el delito de estafa precisa los siguientes elementos: "1.º) Un engaño precedente o concurrente, espina dorsal, factor nuclear, alma y sustancia de la estafa , fruto del ingenio falaz...
Sentencia Penal 59/2023 AP Melilla, Rec. 27/2023 de 23 de noviembre del 2023
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
. La sentencia descarta la participación en la estafa del acusado al ser imposible acreditar la directa participación, incluso un mínimo conocimiento por parte del acusado de la existencia concreta más allá de una genérica o vaga creencia o sospecha, de la actividad delictiva que otros terceros han ejecutado previamente, es decir, en los engaños y fraudes informáticos previos mediante los cuales se...
...ordenó la transferencia. Por el contrario, estimando que el acusado participó en la estafa , la sentencia de la Audiencia Provincial de Madrid de 6 de junio de 2.022 condena por delito de estafa a una persona que recibe una suma de dinero en su cuenta procedente de un fraude y ese dinero no es devuelto considerando que era coautor del delito otras...
Orden: Penal
Tribunal: AP Melilla
Ponente: MIGUEL ANGEL TORRES SEGURA
Nº de sentencia: 59/2023