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Jurisprudencia sobre Fraude.
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Fraude
Auto Penal 558/2023 AP Barcelona, Rec. 341/2023 de 21 de julio del 2023
Orden: Penal
Tribunal: AP Barcelona
Ponente: MONTSERRAT COMAS DE ARGEMIR CENDRA
Nº de sentencia: 558/2023
...con coeficiente del 9,92 % con lo que se evitaba la declaración de lesividad y una posterior auditoría externa que evidenciara la irregularidades y fraudes cometidos. Así, en fecha 31/19/2012, Obdulio, como Gerente del Área de Infraestructura y Director del contrato, falseando la realidad y con el único objeto de alcanzar la cifra de la liquidación...
Auto Penal 617/2023 AP Barcelona, Rec. 699/2021 de 29 de mayo del 2023
Orden: Penal
Tribunal: AP Barcelona
Ponente: LAURA RUIZ CHACON
Nº de sentencia: 617/2023
...bien sin engaño antecedente. 6.- La acción desplegada. En la apropiación indebida el engaño no integra la acción ilícita, sino el acto de apropiarse cuando hay obligación de devolver, pudiendo existir el abuso de confianza. 7.- La deslealtad. El engaño de la estafa o el apropiarse para sí o tercero de la apropiación indebida son...
...especies de deslealtad, infidelidad o fraude , pero no por ello pueden ser sinónimos entre sí. El momento temporal de su ejecución diferencia uno y otro delito. 8.- El perjuicio. El perjuicio de otro es evidente en el delito de apropiación indebida cuando existe esa obligación de devolver el dinero, o el bien, a la persona que entregó en cualquiera de los títulos exigidos...
Auto Penal 524/2023 AP Barcelona, Rec. 99/2023 de 27 de junio del 2023
Orden: Penal
Tribunal: AP Barcelona
Ponente: MONICA AGUILAR ROMO
Nº de sentencia: 524/2023
...evitaba la declaración de lesividad y una posterior auditoría externa que evidenciara la irregularidades y fraudes cometidos. Así, en fecha 31/19/2012, Ismael, como Gerente del Área de Infraestructura y Director del contrato, falseando la realidad y con el único objeto de alcanzar la cifra de la liquidación pactada entre ADIF y CORSAN CORVIAM CONSTRUCCIÓN, S.A...
Auto Penal 474/2023 AP Barcelona, Rec. 262/2023 de 20 de junio del 2023
Orden: Penal
Tribunal: AP Barcelona
Ponente: MARIA FERNANDA TEJERO SEGUI
Nº de sentencia: 474/2023
...irregularidades y fraudes cometidos. Así, en fecha 31/19/2012, Víctor, como Gerente del Área de Infraestructura y Director del contrato, falseando la realidad y con el único objeto de alcanzar la cifra de la liquidación pactada entre ADIF y CORSAN CORVIAM CONSTRUCCIÓN, S.A. aplicando el coeficiente del 9,92 % propuesto por Cecilio y que suponía el pago de una...
Sentencia Constitucional Nº 169/2023, TC, Cuestión de inconstitucionalidad 5949/2022, 22-11-2023
Orden: Constitucional
Tribunal: Tribunal Constitucional
Ponente: Inmaculada Montalbán Huertas
Nº de sentencia: 169/2023
...público, lucha contra el fraude , prevención de conductas adictivas y protección de los derechos de los menores y de quienes participan en los juegos); de modo que el legislador no habría regulado por sí mismo ni las condiciones ni los límites a los que deben sujetarse las actividades a disciplinar por reglamento. El carácter abierto y pleno de esta habilitación legal se deriva asimismo de las...
Sentencia Constitucional Nº 145/2023, TC, Recurso de inconstitucionalidad 6345/2021, 25-10-2023
Orden: Constitucional
Tribunal: Tribunal Constitucional
Ponente: César Tolosa Tribiño
Nº de sentencia: 145/2023
...tasa de temporalidad estructural por debajo del 8 por ciento en el conjunto de las administraciones públicas españolas, actuando la reforma en tres dimensiones: adopción de medidas inmediatas para remediar la elevada temporalidad existente, articulación de medidas eficaces para prevenir y sancionar el abuso y el fraude en la temporalidad a futuro y, por último, potenciación de la adopción de...
Sentencia Supranacional Nº C-653/22, TJUE, 23-11-2023
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-653/22
...arreglo a los artículos 79 u 82 y se cumplan las siguientes condiciones:i) el incumplimiento que llevó al nacimiento de la deuda aduanera no tenga efectos significativos para el adecuado funcionamiento del régimen aduanero de que se trate y no constituya tentativa de fraude ;ii) todos los trámites necesarios para regularizar la situación de las mercancías se lleven a cabo posteriormente;[…]k...
...que hayan intentado cometer un fraude .[…]» Derecho húngaro8 El artículo 2, punto 6, de la az uniós vámjog végrehajtásáról szóló 2017. évi CLII. törvény (Vámtörvény) (Ley n.º CLII de 2017, sobre la aplicación del Derecho aduanero de la Unión), en su versión vigente en el momento de la adopción de la resolución administrativa controvertida en el litigio principal (en lo sucesivo, «Ley de...
Sentencia Supranacional Nº C-634/21, TJUE, 07-12-2023
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-634/21
...en que produzca efectos jurídicos en él o lo afecte significativamente de modo similar. Sin embargo, se deben permitir las decisiones basadas en tal tratamiento, incluida la elaboración de perfiles, si lo autoriza expresamente el Derecho de la Unión [Europea] o de los Estados miembros aplicable al responsable del tratamiento, incluso con fines de control y prevención del fraude y la evasión fiscal...
Sentencia Supranacional Nº T-48/22, TGUE, 06-12-2023
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal General de la Union Europea
Nº de sentencia: T-48/22
Checa, el considerando 10 del Reglamento n.º 1307/2013 no exige que las actividades incluidas en la lista de exclusión sean ejercidas directamente por el solicitante, ya se trate de una persona física, de una persona jurídica o de un grupo de personas físicas o jurídicas.91 Habida cuenta de su finalidad, que es evitar el riesgo de fraude al presupuesto de la Unión y limitar los pagos, con cargo a...
..., apartado 2, del Reglamento n.º 1307/2013.94 No obstante, procede señalar, en primer lugar, que el artículo 60 del Reglamento n.º 1306/2013 no es suficiente para evitar el riesgo de fraude al presupuesto de la Unión que resultaría del fraccionamiento de las actividades de un solicitante, en virtud de la condición de agricultor activo. En efecto, dicha disposición establece lo siguiente:«Sin perjuicio...
Sentencia Supranacional Nº C-26/22 y C-64/22, TJUE, 07-12-2023
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-26/22 y C-64/22
...l’évaluation objective et fiable de la solvabilité des clients potentiels des partenaires contractuels de la société fournissant ces informations commerciales, elle permet de compenser des disparités d’information et donc de réduire les risques de fraude ainsi que d’autres incertitudes.94 S’agissant, en revanche, des droits et des intérêts de la personne concernée, le traitement de données relatives à...
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Fraude
Auto Penal 558/2023 AP Barcelona, Rec. 341/2023 de 21 de julio del 2023
Orden: Penal
Tribunal: AP Barcelona
Ponente: MONTSERRAT COMAS DE ARGEMIR CENDRA
Nº de sentencia: 558/2023
...con coeficiente del 9,92 % con lo que se evitaba la declaración de lesividad y una posterior auditoría externa que evidenciara la irregularidades y fraudes cometidos. Así, en fecha 31/19/2012, Obdulio, como Gerente del Área de Infraestructura y Director del contrato, falseando la realidad y con el único objeto de alcanzar la cifra de la liquidación...
Auto Penal 617/2023 AP Barcelona, Rec. 699/2021 de 29 de mayo del 2023
Orden: Penal
Tribunal: AP Barcelona
Ponente: LAURA RUIZ CHACON
Nº de sentencia: 617/2023
...bien sin engaño antecedente. 6.- La acción desplegada. En la apropiación indebida el engaño no integra la acción ilícita, sino el acto de apropiarse cuando hay obligación de devolver, pudiendo existir el abuso de confianza. 7.- La deslealtad. El engaño de la estafa o el apropiarse para sí o tercero de la apropiación indebida son...
...especies de deslealtad, infidelidad o fraude , pero no por ello pueden ser sinónimos entre sí. El momento temporal de su ejecución diferencia uno y otro delito. 8.- El perjuicio. El perjuicio de otro es evidente en el delito de apropiación indebida cuando existe esa obligación de devolver el dinero, o el bien, a la persona que entregó en cualquiera de los títulos exigidos...
Auto Penal 524/2023 AP Barcelona, Rec. 99/2023 de 27 de junio del 2023
Orden: Penal
Tribunal: AP Barcelona
Ponente: MONICA AGUILAR ROMO
Nº de sentencia: 524/2023
...evitaba la declaración de lesividad y una posterior auditoría externa que evidenciara la irregularidades y fraudes cometidos. Así, en fecha 31/19/2012, Ismael, como Gerente del Área de Infraestructura y Director del contrato, falseando la realidad y con el único objeto de alcanzar la cifra de la liquidación pactada entre ADIF y CORSAN CORVIAM CONSTRUCCIÓN, S.A...
Auto Penal 474/2023 AP Barcelona, Rec. 262/2023 de 20 de junio del 2023
Orden: Penal
Tribunal: AP Barcelona
Ponente: MARIA FERNANDA TEJERO SEGUI
Nº de sentencia: 474/2023
...irregularidades y fraudes cometidos. Así, en fecha 31/19/2012, Víctor, como Gerente del Área de Infraestructura y Director del contrato, falseando la realidad y con el único objeto de alcanzar la cifra de la liquidación pactada entre ADIF y CORSAN CORVIAM CONSTRUCCIÓN, S.A. aplicando el coeficiente del 9,92 % propuesto por Cecilio y que suponía el pago de una...
Sentencia Constitucional Nº 169/2023, TC, Cuestión de inconstitucionalidad 5949/2022, 22-11-2023
Orden: Constitucional
Tribunal: Tribunal Constitucional
Ponente: Inmaculada Montalbán Huertas
Nº de sentencia: 169/2023
...público, lucha contra el fraude , prevención de conductas adictivas y protección de los derechos de los menores y de quienes participan en los juegos); de modo que el legislador no habría regulado por sí mismo ni las condiciones ni los límites a los que deben sujetarse las actividades a disciplinar por reglamento. El carácter abierto y pleno de esta habilitación legal se deriva asimismo de las...
Sentencia Constitucional Nº 145/2023, TC, Recurso de inconstitucionalidad 6345/2021, 25-10-2023
Orden: Constitucional
Tribunal: Tribunal Constitucional
Ponente: César Tolosa Tribiño
Nº de sentencia: 145/2023
...tasa de temporalidad estructural por debajo del 8 por ciento en el conjunto de las administraciones públicas españolas, actuando la reforma en tres dimensiones: adopción de medidas inmediatas para remediar la elevada temporalidad existente, articulación de medidas eficaces para prevenir y sancionar el abuso y el fraude en la temporalidad a futuro y, por último, potenciación de la adopción de...
Sentencia Supranacional Nº C-653/22, TJUE, 23-11-2023
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-653/22
...arreglo a los artículos 79 u 82 y se cumplan las siguientes condiciones:i) el incumplimiento que llevó al nacimiento de la deuda aduanera no tenga efectos significativos para el adecuado funcionamiento del régimen aduanero de que se trate y no constituya tentativa de fraude ;ii) todos los trámites necesarios para regularizar la situación de las mercancías se lleven a cabo posteriormente;[…]k...
...que hayan intentado cometer un fraude .[…]» Derecho húngaro8 El artículo 2, punto 6, de la az uniós vámjog végrehajtásáról szóló 2017. évi CLII. törvény (Vámtörvény) (Ley n.º CLII de 2017, sobre la aplicación del Derecho aduanero de la Unión), en su versión vigente en el momento de la adopción de la resolución administrativa controvertida en el litigio principal (en lo sucesivo, «Ley de...
Sentencia Supranacional Nº C-634/21, TJUE, 07-12-2023
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-634/21
...en que produzca efectos jurídicos en él o lo afecte significativamente de modo similar. Sin embargo, se deben permitir las decisiones basadas en tal tratamiento, incluida la elaboración de perfiles, si lo autoriza expresamente el Derecho de la Unión [Europea] o de los Estados miembros aplicable al responsable del tratamiento, incluso con fines de control y prevención del fraude y la evasión fiscal...
Sentencia Supranacional Nº T-48/22, TGUE, 06-12-2023
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal General de la Union Europea
Nº de sentencia: T-48/22
Checa, el considerando 10 del Reglamento n.º 1307/2013 no exige que las actividades incluidas en la lista de exclusión sean ejercidas directamente por el solicitante, ya se trate de una persona física, de una persona jurídica o de un grupo de personas físicas o jurídicas.91 Habida cuenta de su finalidad, que es evitar el riesgo de fraude al presupuesto de la Unión y limitar los pagos, con cargo a...
..., apartado 2, del Reglamento n.º 1307/2013.94 No obstante, procede señalar, en primer lugar, que el artículo 60 del Reglamento n.º 1306/2013 no es suficiente para evitar el riesgo de fraude al presupuesto de la Unión que resultaría del fraccionamiento de las actividades de un solicitante, en virtud de la condición de agricultor activo. En efecto, dicha disposición establece lo siguiente:«Sin perjuicio...
Sentencia Supranacional Nº C-26/22 y C-64/22, TJUE, 07-12-2023
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-26/22 y C-64/22
...l’évaluation objective et fiable de la solvabilité des clients potentiels des partenaires contractuels de la société fournissant ces informations commerciales, elle permet de compenser des disparités d’information et donc de réduire les risques de fraude ainsi que d’autres incertitudes.94 S’agissant, en revanche, des droits et des intérêts de la personne concernée, le traitement de données relatives à...