Jurisprudencia sobre Delito fiscal.

...imputado delito fiscal a Deluxe, pero esta habría emitido facturas en régimen general rectificativas a la aquí interesada.A continuación, el escrito de contestación a la demanda explica que solo pueden acogerse al REBU aquellos bienes usados adquiridos a particulares o empresarios o profesionales que, de alguna forma, han actuado como consumidores finales y no han podido deducir el tributo. Ahora bien...

...a cabo la videoconferencia.»III. Breve exposición de los hechos y del procedimiento principal11.      FP está acusado de pertenecer a una organización criminal creada con el fin de enriquecerse y cometer, de forma concertada, los delitos fiscales tipificados en el artículo 255 del Nakazatelen kodeks (Código Penal de Bulgaria; en lo sucesivo, «NK»). Esa pertenencia constituye un delito grave según...

...a cabo la videoconferencia.»III. Breve exposición de los hechos y del procedimiento principal11.      FP está acusado de pertenecer a una organización criminal creada con el fin de enriquecerse y cometer, de forma concertada, los delitos fiscales tipificados en el artículo 255 del Nakazatelen kodeks (Código Penal de Bulgaria; en lo sucesivo, «NK»). Esa pertenencia constituye un delito grave según...

Un empresario fue absuelto en primera instancia de un delito de fraude fiscal por prescripción.En una primera casación se revocó la sentencia de instancia al no darse la prescripción penal (5años). A continuación, el imputado presentó, de manera simultánea, recurso de amparo,inadmitido, e incidente de nulidad de actuaciones, y contra su inadmisión nuevo recurso deamparo, también inadmitido. En la... ...segunda sentencia de instancia es condenado por un delito dedefraudación fiscal del art. 349 del Código penal de 1973 al haber simulado una compraventa deacciones para evitar el pago de los impuestos.El Tribunal Constitucional no puede examinar la fijación de los hechos realizada por lajurisdicción ordinaria salvo error patente o manifiesta arbitrariedad e irrazonabilidad. LaAudiencia y el Supremo... ...inadmisión de la tercera queja de amparo por su extemporaneidad. En relación con las actuaciones recibidas destaca la existencia de un informe del Jefe de la Unidad Regional de Delito Fiscal que afirma la irracionalidad económica de la operación y la utilización de la sociedad Pinyer como instrumento con finalidades fiscales.b) La representación del recurrente registra su escrito el día 16 de mayo de 2008... ...probado el carácter simulado de la compraventa que instrumentaría la conducta defraudatoria que se le atribuye. Invoca por ello como vulnerado su derecho a la presunción de inocencia (art. 24.2 CE), y también, en segundo lugar, el derecho a la legalidad penal (art. 25.1 CE), puesto que considera que se ha subsumido su comportamiento como delito fiscal sin que concurra el elemento típico de la ocultación...

...a cabo la videoconferencia.»III. Breve exposición de los hechos y del procedimiento principal11.      FP está acusado de pertenecer a una organización criminal creada con el fin de enriquecerse y cometer, de forma concertada, los delitos fiscales tipificados en el artículo 255 del Nakazatelen kodeks (Código Penal de Bulgaria; en lo sucesivo, «NK»). Esa pertenencia constituye un delito grave según...

2023, Staatsanwaltschaft Graz (Oficina Tributaria para delitos fiscales de Düsseldorf), C?16/22, EU:C:2023:148, apartados 27 y 28].73      A este respecto, del tenor del artículo 2, letra c), inciso i), de dicha Directiva resulta que esta disposición establece expresamente que el fiscal figura entre las autoridades que, al igual que el juez, el órgano jurisdiccional o el juez de instrucción, son...

...capitales y delito fiscal. Dicho Auto se revocó el 12 de agosto de 2016 por la Audiencia Provincial de Barcelona y se acordó la puesta en libertad del Sr. Baltasar (documento nº 2), en la pieza separada de responsabilidad personal. Consideró que en la resolución combatida no se detallan, ni fundamentan, la existencia de indicios suficientes de la comisión del hecho imputado al...

...actuaciones inspectoras origen del acuerdo de liquidación, tramitándose Diligencias Previas 277/2009 ante el Juzgado de Instrucción nº 2 de la Audiencia Nacional, incoadas el 5 de octubre de 2009, por la posible existencia de un delito fiscal contra la Hacienda Pública consistente en la defraudación en el Impuesto sobre el Valor Añadido del ejercicio de 2009 mediante la realización de operaciones de...

...regularizan unas facturas recibidas presuntamente falsas, las mismas que han sido denunciadas en la vía penal y por el IVA del mismo ejercicio 2012, ya que como consecuencia de las mismas actuaciones de comprobación, la Inspección remitió sendas denuncias al Ministerio Fiscal por la presunta comisión de cinco delitos fiscales relacionados con el IVA de los ejercicios 2012, 2013 y 2014 y con el Impuesto...

. Breve exposición de los hechos y del procedimiento principal11.      FP está acusado de pertenecer a una organización criminal creada con el fin de enriquecerse y cometer, de forma concertada, los delitos fiscales tipificados en el artículo 255 del Nakazatelen kodeks (Código Penal de Bulgaria; en lo sucesivo, «NK»). Esa pertenencia constituye un delito grave según el NK.12.      Desde el inicio del...