Jurisprudencia sobre Fals...mercantil.

Jurisprudencia sobre Falsedad en documento mercantil.

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Falsedad en documento mercantil

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Falsedad en documento mercantil

Auto Penal AN, Juzgados Centrales de Instrucción, Sec. 5, Rec 141/2012, 08-09-2015

Orden: Penal

Tribunal: Audiencia Nacional

Ponente: MATA, JOSÉ DE LA AMAYA

..., entre otros, de delitos de blanqueo de capitales ( artículos 301 y ss. CP ) así como, en su caso, de uno o varios delitos de falsedad en documento mercantil ( art. 390 y 392 CP ), no especificaba las operaciones mercantiles objeto de imputación penal así como los periodos temporales de las mismas, y que la imputación de su defendido puede tener fundamento en su participación en la constitución de un... ...ocasionando a su defendido.TERCERO.- En el presente caso se está imputando a Fabio y Octavio , sin perjuicio de ulterior calificación, conductas eventualmente constitutivas, entre otros, de delitos de blanqueo de capitales ( arts 301 y ss. CP así como, en su caso, de uno o varios delitos de falsedad en documento mercantil ( arts 390 y 392 CP ).Como en otras resoluciones precedentes dictadas en esta causa...

Auto Penal Nº 189/2017, AP - Burgos, Sec. 1, Rec 127/2017, 24-03-2017

Orden: Penal

Tribunal: AP - Burgos

Ponente: FRESCO RODRIGUEZ, MARIA DOLORES

Nº de sentencia: 189/2017

...convertía en alguien ajeno a la empresa que es contratado a los veinte días convirtiéndose en un simple obrero con la finalidad de cotizar en el régimen general y obtener un beneficio que la cotización en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos no le ofrecía.Asimismo, se dice en recurso que se ha producido un maquillaje de las cuentas anuales que constituye un ilícto penal por falsedad en documento... ...mercantil, puesto que las existencias que se mantuvieron inmodificadas durante varios años para evitar incurrir en causa de disolución generaban una imagen distorsionada. Se señala que las existencia en cuantía cercana a 100.000 euros resulta inexplicable pues el 31 de diciembre de cada año es la época de más compra del año y ningún operador cuenta con tanta carne congelada.Por todo ello, se solicita la...

Sentencia Penal Nº 447/2016, AP - Madrid, Sec. 30, Rec 1607/2015, 30-06-2016

Orden: Penal

Tribunal: AP - Madrid

Ponente: PILAR ALHAMBRA PEREZ, MARIA CATALINA

Nº de sentencia: 447/2016

...especial cuantía del artículo 248 2-a en relación con el artículo 250 nº 1-5º en relación con el artículo 74 CP ; un delito continuado de falsedad en documento mercantil de artículo 392 nº 1 en relación con los artículos 390 y 74 CP y un delito de blanqueo de capitales del artículo 301 CP .Comenzando por el delito de estafa, la acusación particular también califica los hechos como constitutivos de un... ...abuso de confianza.Los hechos declarados probados son también constitutivos del delito continuado de falsedad en documento mercantil recogido en el artículo 392.1 CP , en relación con los artículos 390.1 y 74.1 y 2 CP .El propio acusado ha reconocido que utilizaba órdenes de transferencia que se encontraban sin conciliar para realizar transferencias por el mismo importe, bien por banca electrónica o...

Sentencia Penal Nº 313/2017, AP - Madrid, Sec. 15, Rec 775/2017, 25-05-2017

Orden: Penal

Tribunal: AP - Madrid

Ponente: DE PRADA BENGOA, MARIA DEL PILAR

Nº de sentencia: 313/2017

PRIMERO.- La defensa de Pablo Jesús -que ha sido condenado como autor de un delito de falsedad en documento mercantil del artículo 392 en relación con el 390.1.2 º y 3º del código Penal y de un delito de estafa del Art 248.1 y 249 CP , cometido en grado de tentativa- alega como motivo primero -y único del recurso error en la valoración de la prueba e infracción de los artículos 248 y 392 del...

Sentencia Penal Nº 167/2017, AP - Ourense, Sec. 2, Rec 182/2017, 24-05-2017

Orden: Penal

Tribunal: AP - Ourense

Ponente: LAMAS MENDEZ, MARIA DE LOS ANGELES

Nº de sentencia: 167/2017

...hermanos querellantes Dña. Paula y D. Victoriano suplantando así la personalidad de éstos, habiendo formulado el Ministerio Fiscal y la acusación particular acusación por un delito de falsedad en documento mercantil en concurso medial con un delito de estafa. A este respecto el Tribunal Supremo, sentencias nº 246/2005 de 25 de febrero y nº 361/2007, de 24 de abril , señala que al delito de falsedad en... ...documento mercantil por su propia naturaleza no le es aplicable la excusa absolutoria.Segundo. Alega el apelante error en la apreciación de las pruebas y omisión de la valoración de otras absolutamente relevantes en la cuestión enjuiciada.Señala el impugnante que en los hechos probados se indica que el valor liquidativo del fondo de inversión a fecha 6.1.2008 era de 10.165 euros, cuando resulta que éste...

Sentencia Penal Nº 19/2017, AP - Cadiz, Sec. 3, Rec 45/2015, 16-01-2017

Orden: Penal

Tribunal: AP - Cadiz

Ponente: PARRA CALDERON, JUAN JOSE

Nº de sentencia: 19/2017

PRIMERO.-Los hechos declarados como probados no dan lugar a apreciar un delito continuado de falsedad en documento mercantil de los artículos 392 en relación con el artículo 390.1 apartado 2 y 74.1 del Código Penal , en con curso ideal medial del artículo 77 del Código Penal con un delito continuado de estafa de los artículos 248.1 y 2 a ) y 250.1 apartados 4 º y 5º del Código Penal , según... ...suficiente, referida a todos los elementos esenciales de los delitos de estafa agravada y de falsedad en documento mercantil ambos continuados.Una prueba constitucionalmente obtenida, es decir, que no sea lesiva a derechos fundamentales.Una prueba legalmente practicada, lo que implica analizar si se ha respetado el derecho al proceso con todas las garantías en la práctica de la prueba.Una prueba de la que...

Sentencia Penal Nº 291/2017, AP - Madrid, Sec. 23, Rec 1043/2016, 18-05-2017

Orden: Penal

Tribunal: AP - Madrid

Ponente: ALCALDE ALCALDE, NURIA

Nº de sentencia: 291/2017

...acusación.Para concluir, ha de darse respuesta al delito de falsedad en documento mercantil, que requiere para su existencia de los siguientes elementos:1º) El elemento objetivo o material, propio de toda falsedad, de mutación de la verdad por algunos de los procedimientos enumerados en el artículo 390 del Código Penal (RCL 1995, 3170 y RCL 1996, 777);2º) que la 'mutatio veritatis' recaiga sobre elementos...

Sentencia Penal Nº 12/2017, AP - Ciudad Real, Sec. 2, Rec 26/2016, 02-05-2017

Orden: Penal

Tribunal: AP - Ciudad Real

Ponente: ESCRIBANO COBO, IGNACIO

Nº de sentencia: 12/2017

...de la Constitución Española , y en virtud de los artículos 10 y 11 de la Declaración Universal de los Derechos Humanos y artículo 14 del Pacto Internacional de los Derechos Civiles y Políticos .Los hechos que se declaran probados son legalmente constitutivos de un delito de falsedad en documento mercantil en relación de concurso medial del artículo 77 CP con un delito de estafa procesal en grado de... ...supuesta cuota de 40% de copropiedad en una finca propìedad de la mercantil mercantil Bodegas y Viñedos Castilblanque S.L., reconduce la cuestión a la calificación de tal documento como mercantil o privado, con las relevantes consecuencias que ello podría implicar en la calificación de los hechos (concurso medial de la estafa procesal con la falsedad en documento mercantil versus concurso de leyes entre...

Sentencia Penal Nº 133/2017, AP - Madrid, Sec. 23, Rec 1882/2016, 07-02-2017

Orden: Penal

Tribunal: AP - Madrid

Ponente: GUTIERREZ GOMEZ, JESUS EDUARDO

Nº de sentencia: 133/2017

PRIMERO.-Dos son los recursos de apelación que se interponen contra la sentencia dictada por el Juzgado de lo Penal en la que se condena a los acusados como autores responsables, uno de ellos como cooperador necesario de dos delitos fiscales y como inductores, también uno de ellos como autor material, de un delito de falsedad en documento mercantil, a las penas que se describen en la parte... ...periodo fiscal previstos y penados en el artículo 305 del Código Penal , así como autores en concepto de inductores directos de un delito de falsedad en documento mercantil de los artículo 390.1 y 2 y 392 del Código Penal .El recurso se articula en un único motivo, 'vulneración de derechos fundamentales, por infracción del derecho a la tutela judicial efectiva, a la presunción de inocencia y a un...

Sentencia Penal Nº 44/2017, AP - Cantabria, Sec. 3, Rec 15/2016, 26-01-2017

Orden: Penal

Tribunal: AP - Cantabria

Ponente: CONGIL DIEZ, MARIA ALMUDENA

Nº de sentencia: 44/2017

.../2010, de 22 de junio.No cabe por el contrario hablar de la comisión, ni del delito de estafa continuada consumada, ni del delito de apropiación indebida y falsedad en documento mercantil continuados por los que ha formulado acusación la acusación particular.SEGUNDO.-En este sentido, y dado el Ministerio Fiscal ha calificado los hechos como constitutivos de delito intentado de estafa agravada previsto... ...artículos 252 y /o 249 y 250.1 , 6 º y 7º del Código penal , en concurso ideal medial del artículo 77 del Código penal con un delito también continuado de falsedad en documento mercantil, deben de analizarse dichos tipos penales a la luz de las pruebas practicadas y de la doctrina jurisprudencial existente, para lo cual deben de analizarse dos bloques de conductas claramente diferenciadas.La primera, es...