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Jurisprudencia sobre Falsedad en documento mercantil.
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Absuelve
Estima parcialmente
Ponente
Martinez Arrieta, Andres
Gimenez Garcia, Joaquin
Marchena Gomez, Manuel
Colmenero Menendez De Luarca, Miguel
Maza Martin, Jose Manuel
Voces
Delitos de falsedades
Falsedad en documento mercantil
Delito de estafa
Presunción de inocencia
Estafa
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Falsedad en documento mercantil
Sentencia Penal Nº 292/2021, AP - Barcelona, Sec. 9, Rec 23/2017, 07-06-2021
Orden: Penal
Tribunal: AP - Barcelona
Ponente: TORRAS COLL, JOSE MARIA
Nº de sentencia: 292/2021
...halla declarado judicialmente en rebeldía procesal, y las partes intervinientes nada ha objetado a la celebrado de este juicio, lo es de coautora penalmente responsable de un delito continuado de falsedad en documento mercantil , en concurso ideal con un delito continuado de estafa procesal, previstos y penados en los arts. 248-2. 250-1-2 y 5 ,en relación con el art. 74 del C.Penal y arts. 392-1...
...las condiciones personales del engañado... y cualesquiera datos en relación a las condiciones personales de la víctima '.Y por lo que hace al imputado delito de falsedad en documento mercantil , tipificado y penado en los artículos 390.1.1º. 2º. 3 º y 392 del Código Penal ,significar que el primer apartado del expresado artículo 390 CP ' Será castigado con las penas de prisión de tres a seis años...
Sentencia Penal Nº 40/2021, AP - Vizcaya, Sec. 2, Rec 53/2019, 08-06-2021
Orden: Penal
Tribunal: AP - Vizcaya
Ponente: MARTINEZ SAINZ, MARIA JOSE
Nº de sentencia: 40/2021
...aceptada por el Ministerio Fiscal, acusación particular ejercitada en nombre de Generali, y defensa toda vez que los hechos reconocidos como ciertos son constitutivos de un delito continuado de falsedad en documento mercantil previsto y penado en los artículos 392.1 y 390.1.2º y 3º y 61 y 74.1 y 56.2º y 3º del Código Penal, en concurso medial, conforme al artículo 77.1 y 3 del Código Penal, con...
Sentencia Penal Nº 87/2021, AP - Ceuta, Sec. 6, Rec 6/2018, 08-09-2021
Orden: Penal
Tribunal: AP - Ceuta
Ponente: MARTÍN SALINAS, EMILIO JOSÉ
Nº de sentencia: 87/2021
...de falsedad en documento mercantil castigado en los artículos 390.1.3º en relación con el artículo 392.1, ambos del Código Penal. Ahora bien, no se ha podido determinar realmente quién puso esas rúbricas en los ocho documentos y, por lo tanto, si hubo esa falta de asunción de declaración de voluntad que le sería inherente. Es más, ha sido imposible excluir que no se hiciera con el consentimiento...
Sentencia Penal Nº 66/2021, AP - Madrid, Sec. 5, Rec 1177/2019, 23-07-2021
Orden: Penal
Tribunal: AP - Madrid
Ponente: FABIA MIR, PASCUAL
Nº de sentencia: 66/2021
..., quien precisamente se aprovechó de la confianza del engañado y de la escasa supervisión de su actividad profesional para llevar a cabo las diversas acciones defraudatorias sin que se sospechara de ella, esto es, Berta fue quien generó el riesgo típico que se materializó en el resultado delictivo.SEGUNDO.-En cambio, no consideramos debidamente probada la comisión del delito de falsedad en documento ...
...mercantil que también se atribuye a la acusada.En principio, la acusación particular construyó este delito por la falsificación de la contabilidad de la empresa 'LAPIN, S.A', lo que hacía necesaria la acreditación de la alteración de dicha contabilidad, acreditación que no se ha producido, pues, como acertadamente sostiene el Ministerio Fiscal, no se ha practicado prueba alguna a fin de demostrar dicha...
Sentencia Penal Nº 21/2021, AN, Servicios Centrales, Sec. 2, Rec 6/2015, 28-10-2021
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: GARCIA PEREZ, MARIA FERNANDA
Nº de sentencia: 21/2021
...vinculado al mismo un delito de blanqueo, además de unirse a las formuladas por Ministerio Fiscal y Abogacía del Estado respecto a los delitos fiscales de IS 2007 e IVA 2010 de UNIFICA, falsedad en documento mercantil (hecho dos) y apropiación indebida (hecho cuatro). Así, el objeto procesal sometido al enjuiciamiento del Tribunal queda conformado en abstracto por los hechos contenidos en los escritos de...
...calificación definitivamente presentados y su posible calificación jurídica como delitos de asociación ilícita, falsedad contable, delito electoral continuado (hecho uno), delitos fiscales del IS 2007 e IVA 2010 de UNIFICA y continuado de falsedad en documento mercantil (hecho dos), delito fiscal por el IS de 2008 del PP y blanqueo (hecho tres) y apropiación indebida (hecho cuatro). Esas son las pretensiones...
Sentencia Penal Nº 67/2021, AP - Barcelona, Sec. 21, Rec 13/2018, 23-02-2021
Orden: Penal
Tribunal: AP - Barcelona
Ponente: AGUILAR ROMO, MONICA
Nº de sentencia: 67/2021
...subsumir las conductas de todos los acusados por ello.Como se razonará más ampliamente en los siguientes razonamientos jurídicos, el grupo criminal se dedica a la comisión de delitos graves conforme a la clasificación del artículo 33 en relación con el artículo 250 del Código Penal. Los hechos para los que se concertaron son constitutivos del delito de falsedad en documento mercantil en concurso con el...
...declarados probados en el apartado 9 son constitutivos de delito continuado de falsedad en documento mercantil del artículo 390.1.1º y 2º del Código Penalen concurso medial del art. 77 con delito de estafa de los artículos 248 y 249 y 250.1.5 del Código Penalen relación con artículo 74.1y 2 del Código Penal, del que son autores Luis Manuel, Justa y Carlos Antonio (hechos 1º a 22...
Sentencia Penal Nº 182/2021, AP - Las Palmas, Sec. 2, Rec 100/2020, 07-06-2021
Orden: Penal
Tribunal: AP - Las Palmas
Ponente: VERASTEGUI HERNANDEZ, MARIA DEL PILAR
Nº de sentencia: 182/2021
...figura del concurso medial, sino que entiende que los hechos son constitutivos de un delito de estafa procesal y, alternativamente, de un delito de falsedad en documento privado. Entiende la Sala que, en un caso como el de autos, la calificación de los hechos como estafa procesal supondría necesariamente, entender acreditado el delito de falsedad en documento mercantil , que, en principio, constituiría...
Sentencia Penal Nº 317/2021, AP - Guadalajara, Sec. 1, Rec 119/2021, 06-07-2021
Orden: Penal
Tribunal: AP - Guadalajara
Ponente: RAMIREZ GARCIA, EVA ESTRELLA
Nº de sentencia: 317/2021
...y el relativo a la contabilidad, lo que le lleva a determinar que se trata de cuatro delitos fiscales por las defraudaciones tributarias de los ejercicios 2008 y 2009, en concurso medial del art. 77 del C. P. con un delito continuado de falsedad en documento mercantil del art. 392 y 390 del C. P. y con un delito contable del art. 310 c) y d) en relación con la contabilidad del ejercicio 2010.Si...
Sentencia Penal Nº 120/2021, AP - Badajoz, Sec. 3, Rec 271/2020, 16-07-2021
Orden: Penal
Tribunal: AP - Badajoz
Ponente: BOBADILLA GONZALEZ, JOSE ANTONIO
Nº de sentencia: 120/2021
...imitar la que contiene el Informe.El motivo sextoentiende aplicable error en la aplicación de las normas penales pues en el fallo se transcribe la calificación de la acusación particular. No se hace referencia alguna sin embargo a la falsedad de documentos mercantiles ni en el apartado de Fundamentos de Derecho ni en los hechos probados. No se relacionan las facturasen el caso de IRPF. Así se hacía...
Promociones Inmobiliarias S.L. El que las facturas existieran y estén unidas a las actuaciones no impide la comisión de un delito de falsedad en documento mercantil del art. 392 CP expresamente referido y argumentado en la sentencia de instancia, en concurso medial con el delito del art. 305.1 CP , siempre partiendo de la redacción de estos preceptos a la fecha de comisión de los hechos, como...
Sentencia Penal Nº 37/2021, AP - Sevilla, Sec. 3, Rec 610/2020, 15-02-2021
Orden: Penal
Tribunal: AP - Sevilla
Ponente: HOLGADO MERINO, JOSE MANUEL
Nº de sentencia: 37/2021
...cometido por el acusado Maximino; se observa que el Juzgador a quo no hace la más minina valoración del tal ilícito penal, pues unicamente se centra en considera los hechos como constitutivos de un delito de falsedad en documento mercantil del artículo 392 del Código Penal, en relación con su art. 390.1.3°, y cuando se le pide que aclare o se pronuncie sobre esta omisión responde en Auto de 26 de...
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Falsedad en documento mercantil
Sentencia Penal Nº 292/2021, AP - Barcelona, Sec. 9, Rec 23/2017, 07-06-2021
Orden: Penal
Tribunal: AP - Barcelona
Ponente: TORRAS COLL, JOSE MARIA
Nº de sentencia: 292/2021
...halla declarado judicialmente en rebeldía procesal, y las partes intervinientes nada ha objetado a la celebrado de este juicio, lo es de coautora penalmente responsable de un delito continuado de falsedad en documento mercantil , en concurso ideal con un delito continuado de estafa procesal, previstos y penados en los arts. 248-2. 250-1-2 y 5 ,en relación con el art. 74 del C.Penal y arts. 392-1...
...las condiciones personales del engañado... y cualesquiera datos en relación a las condiciones personales de la víctima '.Y por lo que hace al imputado delito de falsedad en documento mercantil , tipificado y penado en los artículos 390.1.1º. 2º. 3 º y 392 del Código Penal ,significar que el primer apartado del expresado artículo 390 CP ' Será castigado con las penas de prisión de tres a seis años...
Sentencia Penal Nº 40/2021, AP - Vizcaya, Sec. 2, Rec 53/2019, 08-06-2021
Orden: Penal
Tribunal: AP - Vizcaya
Ponente: MARTINEZ SAINZ, MARIA JOSE
Nº de sentencia: 40/2021
...aceptada por el Ministerio Fiscal, acusación particular ejercitada en nombre de Generali, y defensa toda vez que los hechos reconocidos como ciertos son constitutivos de un delito continuado de falsedad en documento mercantil previsto y penado en los artículos 392.1 y 390.1.2º y 3º y 61 y 74.1 y 56.2º y 3º del Código Penal, en concurso medial, conforme al artículo 77.1 y 3 del Código Penal, con...
Sentencia Penal Nº 87/2021, AP - Ceuta, Sec. 6, Rec 6/2018, 08-09-2021
Orden: Penal
Tribunal: AP - Ceuta
Ponente: MARTÍN SALINAS, EMILIO JOSÉ
Nº de sentencia: 87/2021
...de falsedad en documento mercantil castigado en los artículos 390.1.3º en relación con el artículo 392.1, ambos del Código Penal. Ahora bien, no se ha podido determinar realmente quién puso esas rúbricas en los ocho documentos y, por lo tanto, si hubo esa falta de asunción de declaración de voluntad que le sería inherente. Es más, ha sido imposible excluir que no se hiciera con el consentimiento...
Sentencia Penal Nº 66/2021, AP - Madrid, Sec. 5, Rec 1177/2019, 23-07-2021
Orden: Penal
Tribunal: AP - Madrid
Ponente: FABIA MIR, PASCUAL
Nº de sentencia: 66/2021
..., quien precisamente se aprovechó de la confianza del engañado y de la escasa supervisión de su actividad profesional para llevar a cabo las diversas acciones defraudatorias sin que se sospechara de ella, esto es, Berta fue quien generó el riesgo típico que se materializó en el resultado delictivo.SEGUNDO.-En cambio, no consideramos debidamente probada la comisión del delito de falsedad en documento ...
...mercantil que también se atribuye a la acusada.En principio, la acusación particular construyó este delito por la falsificación de la contabilidad de la empresa 'LAPIN, S.A', lo que hacía necesaria la acreditación de la alteración de dicha contabilidad, acreditación que no se ha producido, pues, como acertadamente sostiene el Ministerio Fiscal, no se ha practicado prueba alguna a fin de demostrar dicha...
Sentencia Penal Nº 21/2021, AN, Servicios Centrales, Sec. 2, Rec 6/2015, 28-10-2021
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: GARCIA PEREZ, MARIA FERNANDA
Nº de sentencia: 21/2021
...vinculado al mismo un delito de blanqueo, además de unirse a las formuladas por Ministerio Fiscal y Abogacía del Estado respecto a los delitos fiscales de IS 2007 e IVA 2010 de UNIFICA, falsedad en documento mercantil (hecho dos) y apropiación indebida (hecho cuatro). Así, el objeto procesal sometido al enjuiciamiento del Tribunal queda conformado en abstracto por los hechos contenidos en los escritos de...
...calificación definitivamente presentados y su posible calificación jurídica como delitos de asociación ilícita, falsedad contable, delito electoral continuado (hecho uno), delitos fiscales del IS 2007 e IVA 2010 de UNIFICA y continuado de falsedad en documento mercantil (hecho dos), delito fiscal por el IS de 2008 del PP y blanqueo (hecho tres) y apropiación indebida (hecho cuatro). Esas son las pretensiones...
Sentencia Penal Nº 67/2021, AP - Barcelona, Sec. 21, Rec 13/2018, 23-02-2021
Orden: Penal
Tribunal: AP - Barcelona
Ponente: AGUILAR ROMO, MONICA
Nº de sentencia: 67/2021
...subsumir las conductas de todos los acusados por ello.Como se razonará más ampliamente en los siguientes razonamientos jurídicos, el grupo criminal se dedica a la comisión de delitos graves conforme a la clasificación del artículo 33 en relación con el artículo 250 del Código Penal. Los hechos para los que se concertaron son constitutivos del delito de falsedad en documento mercantil en concurso con el...
...declarados probados en el apartado 9 son constitutivos de delito continuado de falsedad en documento mercantil del artículo 390.1.1º y 2º del Código Penalen concurso medial del art. 77 con delito de estafa de los artículos 248 y 249 y 250.1.5 del Código Penalen relación con artículo 74.1y 2 del Código Penal, del que son autores Luis Manuel, Justa y Carlos Antonio (hechos 1º a 22...
Sentencia Penal Nº 182/2021, AP - Las Palmas, Sec. 2, Rec 100/2020, 07-06-2021
Orden: Penal
Tribunal: AP - Las Palmas
Ponente: VERASTEGUI HERNANDEZ, MARIA DEL PILAR
Nº de sentencia: 182/2021
...figura del concurso medial, sino que entiende que los hechos son constitutivos de un delito de estafa procesal y, alternativamente, de un delito de falsedad en documento privado. Entiende la Sala que, en un caso como el de autos, la calificación de los hechos como estafa procesal supondría necesariamente, entender acreditado el delito de falsedad en documento mercantil , que, en principio, constituiría...
Sentencia Penal Nº 317/2021, AP - Guadalajara, Sec. 1, Rec 119/2021, 06-07-2021
Orden: Penal
Tribunal: AP - Guadalajara
Ponente: RAMIREZ GARCIA, EVA ESTRELLA
Nº de sentencia: 317/2021
...y el relativo a la contabilidad, lo que le lleva a determinar que se trata de cuatro delitos fiscales por las defraudaciones tributarias de los ejercicios 2008 y 2009, en concurso medial del art. 77 del C. P. con un delito continuado de falsedad en documento mercantil del art. 392 y 390 del C. P. y con un delito contable del art. 310 c) y d) en relación con la contabilidad del ejercicio 2010.Si...
Sentencia Penal Nº 120/2021, AP - Badajoz, Sec. 3, Rec 271/2020, 16-07-2021
Orden: Penal
Tribunal: AP - Badajoz
Ponente: BOBADILLA GONZALEZ, JOSE ANTONIO
Nº de sentencia: 120/2021
...imitar la que contiene el Informe.El motivo sextoentiende aplicable error en la aplicación de las normas penales pues en el fallo se transcribe la calificación de la acusación particular. No se hace referencia alguna sin embargo a la falsedad de documentos mercantiles ni en el apartado de Fundamentos de Derecho ni en los hechos probados. No se relacionan las facturasen el caso de IRPF. Así se hacía...
Promociones Inmobiliarias S.L. El que las facturas existieran y estén unidas a las actuaciones no impide la comisión de un delito de falsedad en documento mercantil del art. 392 CP expresamente referido y argumentado en la sentencia de instancia, en concurso medial con el delito del art. 305.1 CP , siempre partiendo de la redacción de estos preceptos a la fecha de comisión de los hechos, como...
Sentencia Penal Nº 37/2021, AP - Sevilla, Sec. 3, Rec 610/2020, 15-02-2021
Orden: Penal
Tribunal: AP - Sevilla
Ponente: HOLGADO MERINO, JOSE MANUEL
Nº de sentencia: 37/2021
...cometido por el acusado Maximino; se observa que el Juzgador a quo no hace la más minina valoración del tal ilícito penal, pues unicamente se centra en considera los hechos como constitutivos de un delito de falsedad en documento mercantil del artículo 392 del Código Penal, en relación con su art. 390.1.3°, y cuando se le pide que aclare o se pronuncie sobre esta omisión responde en Auto de 26 de...