Jurisprudencia sobre Fraude.

..., donde insta la devolución en momento postrero, antes de que prescriba esa posibilidad, un acto más en el iter delictivo que no hace desvanecer los actos defraudatorios previos, pero que tampoco logra la consumación, al no hacerse efectiva la devolución.La confluencia del delito de estafa con el fraude a la Hacienda Pública en la modalidad de devolución indebida, se hace más patente en la consideración... ...suficiente para demostrar, la autoría del recurrente en los delitos que se le imputan, ni en los relativos al ejercicio 2004, por el que se le condena, ni el relativo al ejercicio 2007, único delito denunciado y por el que no se le ha condenado. Tampoco respecto de la falsedad documental por la que se le condena.2. Debemos precisar empero que el fraude por el que se ha condenado en grado de tentativa al...

...encausados, cuando sean varios, podrá acordar el Juez la formación de las piezas separadas que resulten convenientes para simplificar y activar el procedimiento. Al formar parte de la principal, Diligencias Previas 111/16, en la que se investiga la presunta comisión de delitos de malversación de caudales públicos, fraude de subvenciones, prevaricación administrativa, tráfico de influencias y blanqueo de...

...enriquecerá con ellos. Esta doctrina es la conocida como la de los contratos civiles o mercantiles criminalizados.7. El negocio criminalizado sólo será instrumento de la estafa si es una pura ficción al servicio del fraude, a través de la cual se crea un negocio vacío que encierra realmente una asechanza al patrimonio ajeno. Se exige dolo más engaño.La sentencia del Tribunal Supremo de 12 de julio de 1997... ...proclama que el denominado por la doctrina negocio criminalizado sólo será instrumento de la estafa si es una pura ficción al servicio del fraude, a través de la cual se crea un negocio vacío que encierra realmente una asechanza al patrimonio ajeno (en el mismo sentido las de 12 de mayo de 1998 y 17 de septiembre de 1999). En este sentido, el dolo no conlleva per se la concurrencia del ilícito penal, ya...

...a través del resto de encausados en la presente causa, situados en otros niveles inferiores, ha diseñado, implementado, dirigido y ordenado, de forma opaca, tanto una operativa de fraude fiscal como de blanqueo de capitales, sirviéndose para ello de una estructura de todas las sociedades mercantiles referenciadas en el referido relato de hechos delictivos.Ahora bien, la imputación de las personas... ...económica real, son cascarones vacíos, operan como meros satélites de HAFESA ENERGÍA y el resto de encausados, cuyo único propósito es servir de instrumento para llevar a efecto un fraude en el Impuesto de Valor Añadido (IVA) que grava el comercio de hidrocarburos, interponiéndolas entre su posición y el consumidor final, utilizando la cantidad correspondiente al impago del impuesto como margen comercial...

...lectura completa del párrafo observamos que el mismo acabe concluye que a pesar de esa actitud estas conductas: 'no encajan en el concepto de fraude, que sugiere una maniobra engañosa o mendaz, vinculado a actuaciones de ocultación o alteración de datos de obligatoria comunicación'.Siendo cierto igualmente que el comentado párrafo a que alude el recurrente, a continuación del fragmento antes trascrito... ...obligación de facilitar a la Seguridad Social, lo que ya se adelanta no se da en el caso que nos ocupa, una vez contrastadas por muestreo las bases de cotización reflejadas en los recibos salariales y las declaradas a la TGSS'.Entre dichos elementos que hacen cuestionar las conclusiones que según la acusación serian indicativos del fraude, observamos que a lo largo de su fundamentación se destaca, con base...

- Medidas de prevención del fraude y evasión fiscales - Proporcionalidad - Neutralidad del IVA) (2021/C 217/16) Lengua de procedimiento: alemán Órgano jurisdiccional remitente Finanzgericht Berlin-Brandenburg Partes en el procedimiento principal Demandante: M-GmbH Demandada: Finanzamt für Körperschaften Fallo...

Delito de estafa. Responsabilidad civil: alcanza a los perjuicios que presente un nexo de causalidad con la acción delictiva. ...dinámica de ejecución del delito de estafa. El relato de hechos probados refleja que el acusado, para consumar el fraude, desplegó una doble actuación. De un lado, convenció a Salvador de que el precio de venta era de 150.000 euros y le impulsó a adelantar el importe de 143.000 euros dándole la posesión de la finca. De otro lado, en la misma fecha y para hacer viable el engaño, se declara probado que el... PRELIMINAR.-La Sección Segunda de la Audiencia Provincial de Ourense, en su Procedimiento Abreviado n.º 31/2017, dictó sentencia el 13 de mayo de 2019 en la que condenó a Simón, como autor criminalmente responsable de un delito de estafa de los art. 248, 249 y 250.1.5.º del Código Penal, a las penas de 3 años de prisión; 9 meses multa en cuota diaria de 5 euros; inhabilitación especial para...

...art. 324 LECrim que contraviene su tenor, constituye un fraude al derecho fundamental del investigado a un proceso sin dilaciones indebidas contrario a la Ley y a la Constitución. Y el mismo fraude se hubiese cometido si, sin haber practicado diligencia alguna en el periodo ordinario de instrucción, el juez hubiese accedido a la declaración de complejidad.k.- El procedimiento se inicia tras la...

ESTAFA y FALSEDAD DOCUMENTAL. Venta de su vivienda por un matrimonio de avanzada edad, mediante engaño, ya que se les ofreció la reunificación de sus deudas sin pérdida de la vivienda y finalmente perdieron la vivienda y el precio procedente de la venta. Se analiza el valor probatorio de las declaraciones de las víctimas como prueba de cargo fundamental reiterando la constante doctrina de la Sala... ...absolutorio. Imposibilidad de restitución de bienes enajenados en la estafa cuando están en poder de tercero hipotecario (artículo 34 Ley Hipotecaria). ...afirmar la irracionalidad valorativa no son de recibo.En cuanto al delito de estafa la sentencia considera que toda la operativa seguida por la recurrente fue un fraude dirigido a la enajenación del bien de los denunciantes para conseguir con ello un enriquecimiento ilícito mediante la apropiación de cantidades procedentes de la venta, por lo que no es cierto que confunda los elementos típicos y que... 1.Recurso de Elisa1.Presunción de inocencia. Valoración de la declaración de las víctimas1.1 Frente a la condena por delitos de falsedad y estafa, impuesta en sentencia de 27/03/2019 de la Sección Tercera de la Audiencia Provincial de Oviedo, se alza este recurso de casación en el que se articulan cuatro motivos de impugnación.En el primero de ellos se denuncia la vulneración del derecho a la...