Jurisprudencia sobre Fraude.

...examinada'.SEGUNDO.- No existe controversia entre las partes en el intento de fraude en el pago que debía efectuar la mercantil sudafricana PREQUIP GROUP, fraude que sigue una línea advertida en otros procedimientos judiciales que han llegado a conocimiento de esta misma Sala en los que se refleja una idéntica dinámica comisiva. En una relación comercial entre dos empresas en las que existe uno o varios... ...que cualquier anotación, cargo o disposición en la misma pasara desapercibida. Pero hay algo mucho más importante. Tal y como se dijo en ese mismo auto 'ciertamente parece improbable que el propio estafador o estafadora señale un número de cuenta de una persona totalmente ajena a los hechos y sobre los que no tiene ningún control'. Y este razonamiento que compartimos ha de llevarnos precisamente a...

ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)... ...conocimiento de la imposibilidad de hacerlo, defina la existencia del tipo penal.Existe, pues, estafa en tales casos cuando el autor simula un propósito serio de contratar y, en realidad, sólo quiere aprovecharse del cumplimiento de la parte contraria y del propio incumplimiento. El negocio criminalizado será puerta de la estafa cuando se constituya en pura ficción al servicio del fraude, a través de la cual... ...un delito de estafa cuya acción se construye a partir de la indiscutida necesidad que tenía la víctima de obtener un préstamo, e incluye una puesta en escena consistente en hacerle creer que existía una vía más rápida y barata de obtenerlo.El contraste entre las declaraciones del acusado y las de los testigos ponen de manifiesto que el primero no dijo la verdad en el acto del juicio oral, lo que...

A1 por motivo de fraude? 2) ¿Deben interpretarse el artículo 13, apartado 1, letra b), inciso i), del Reglamento n.o 883/2004/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 29 de abril de 2004, (2) sobre la coordinación de los sistemas de seguridad social, los artículos 3...

...procedimiento abreviado, los delitos contra los derechos de los trabajadores y fraude de prestaciones, en abierta contradicción con la resolución dictada en fecha 22 de mayo de 2019, por la Audiencia Provincial, Sección Segunda, que confirmando en grado de apelación, lo acordado por la instructora, en el aludido trámite de transformación, excluyó los mencionados delitos contra derechos de los trabajadores y... ...de fraude de prestaciones, en que se materializaron, parcialmente, la pretensión punitiva ejercitadas por la acusación particular personada en la causa bajo la representación de la Procuradora Dña. Josefina Alonso Argüelles en nombre de: D. Roman,D. Ruperto, D. Saturnino, DÑA. Esther, DÑA. Eufrasia y DÑA. Lina, trabajadores de la mercantil DIRECCION005.A tales efectos se constata los extremos...

...de forma clara y significativa la existencia de indicios racionales suficientes de que se había cometido un hecho presuntamente constitutivo de delito contra la Hacienda Pública y de las personas físicas y jurídicas presuntamente responsables del mismo. Afirma también que el fraude indiciariamente esperado era de idéntica naturaleza al que resultó tras las diligencias de investigación, por más que... ...recurrente, el informe por el que se solicitaron las intervenciones pone de manifiesto la posible comisión de un hecho presuntamente constitutivo de delito contra la Hacienda Pública y las personas físicas y jurídicas presuntamente responsables del mismo. Igualmente en el mismo se consignan determinadas diligencias practicadas encaminadas a la detección del fraude, diligencias tales como seguimientos de...

..., cuando de la documental obrante en autos y de la testifical practicada en las personas del representante legal de la entidad recurrente y de sus operarios no cabe duda que es el denunciado el autor de la defraudación, sin que el hecho de que no se levantara acta, ni se precintara la anomalía sea suficiente para destruir la prueba de cargo respecto a la existencia del fraude, y que ya se haya realizado... ...de Badajoz el 15 de julio de 1999, en su artículo 80 dispone que comprobada la anormalidad, el inspector autorizado precintará, si es posible, los elementos inherentes al fraude, levantando acta en la que hará constar: local y hora de la visita, descripción detallada de la anormalidad observada y elementos de prueba si existen debiéndose invitar al abonado, personal dependiente del mismo, familiar...

...hechos se han declarado probados, atendiendo a la libre valoración de la prueba realizada bajo los principios de inmediación y contradicción previstos en el artículo 741 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal, sin que haya resultado la concurrencia de los elementos del DELITO DE ESTAFA previsto y penado en el artículo 248.1 del Código Penal que sanciona a los que, con ánimo de lucro, utilizaren engaño... ...bastante para producir error en otro, induciéndolo a realizar un acto de disposición en perjuicio propio o ajeno, por no haberse acreditado la concurrencia de todos los elementos de esta figura delictiva, reseñados por la jurisprudencia, así la STS Sala 2ª, S 28-7-2010, nº 756/2010, rec. 49/2010 . Pte: Prego de Oliver y Tolivar, Adolfo, que en su FJ 3º señala: '... El delito de estafa como dicen las...

...figura delictiva con lo que los dos delitos pueden concurrir pues el ámbito respectivo no produce solapamiento alguno como el que si existiría, sin embargo, entre el delito de fraude y el de estafa a la administración en los que se contempla una doble previsión legal respecto a la maquinación que por ello si fundamentaría la aplicación de un concurso aparente de normas.En la citada STS 627/2019... ...duplicadas originando de este modo un perjuicio patrimonial a la Autorídad Portuaria de Málaga (APMA) que el Ministerio fiscal evalúa en 941.294,75 €de principal y la Abogacía del Estado en 1.106.912 €.2).- El segundo grupo de hechos punibles se atribuyen exclusivamente al acusado Carlos Manuelarticulándose sobre ellos la acusación por DELITO DE FRAUDE. Aunque los escritos de acusación no dedican un...

Procedimiento prejudicial — Cooperación administrativa y lucha contra el fraude en el ámbito del impuesto sobre el valor añadido (IVA) — Reglamento (UE) n.º 904/2010 — Artículos 10 a 12 — Intercambio de información — Inspección tributaria — Plazos — Suspensión de la inspección tributaria en caso de intercambio de información — Incumplimiento del plazo impuesto para comunicar la información... Edición provisionalSENTENCIA DEL TRIBUNAL DE JUSTICIA (Sala Décima)de 30 de septiembre de 2021 (*)«Procedimiento prejudicial — Cooperación administrativa y lucha contra el fraude en el ámbito del impuesto sobre el valor añadido (IVA) — Reglamento (UE) n.º 904/2010 — Artículos 10 a 12 — Intercambio de información — Inspección tributaria — Plazos — Suspensión de la inspección tributaria en caso de... ...del artículo 10 del Reglamento (UE) n.º 904/2010 del Consejo, de 7 de octubre de 2010, relativo a la cooperación administrativa y la lucha contra el fraude en el ámbito del impuesto sobre el valor añadido (DO 2010, L 268, p. 1).2        Esta petición se ha presentado en el contexto de un litigio entre HYDINA SK s. r. o. y Finančné riaditeľstvo Slovenskej republiky (Dirección de Tributos de la...