Jurisprudencia sobre Fraude.

...continuado de estafa agravada un supuesto de fraude de subvenciones a la Junta de Andalucía en el que la ausencia de una voluntad acreditada de aplicar los fondos obtenidos al fin que justificaba la subvención -en eso consistió el engaño- había prevalecido sobre cualquier otra finalidad. También estimó correcta la calificación de los hechos como constitutivos de un delito de estafa la STS... ...agente utilice el mecanismo de las prestaciones como simple instrumento engañoso para llevar a cabo una defraudación, siendo su único propósito el de lucrarse con unos fondos cuyo cobro no le corresponde. Esa relación de especialidad que liga al delito de estafa y, en este caso, el fraude de prestaciones a la Seguridad Social previsto en el art. 307 ter del CP...

...desestima la competencia del Juzgado Central en supuesto con 66 perjudicados identificados y posibilidad de llegar a afectar la estafa a 600 personas residentes a lo largo del territorio nacional, si bien, cuanto el valor defraudado en cada caso, no era relevante; y en la C_c, 20632/2019, resuelta por Auto de 24 de octubre de 2019, igualmente se niega la competencia del Juzgado Central, en una... ...pluralidad de sujetos pasivos igualmente diseminados y también con un número muy relevante de personas investigadas, con un número de vehículos difícilmente acotable, objeto del fraude: -Volkswagen Arteon, matrícula NUM000 -Opel Insignia, matrícula NUM001 -Jeep Compass, matrícula NUM002 -BMW 318D, matrícula NUM003 -Peugeot 3008...

Delito continuado de estafa. Se enjuician hechos que configuran esa continuidad y quedan fuera otros que se sustancian en procedimiento distinto. Acordada la acumulación de este segundo procedimiento al primero, y encontrándose ambos en el mismo trámite procesal, se señala para la celebración de juicio. Sucede, sin embargo, que, pendiente de celebración, se tiene conocimiento de que un recurso de... ...motivo, luego, sin embargo, desarrolla un discurso con el que trata de ir desmontado o interpretando a su conveniencia los elementos básicos para subsumir el delito de estafa por el que ha sido condenado. Sin perjuicio de remitirnos a esos hechos probados, transcritos en el antecedente primero de la presente sentencia, nos detenemos, ahora, en sus aspectos más significativos, de cara al juicio... ...de subsunción.En ese relato histórico hay que diferenciar dos momentos, lo que no hace el recurrente con la nitidez que debiera; uno primero, en que se relata el inicio de la actividad negocial del condenado, a la que, aunque, en sí misma, no se la ponga reproche, sin embargo no cabe ignorar la importancia que tiene en la conformación de los hechos definidores del delito de estafa, en la medida que...

Sentencia absolutoria de AP ante acusación particular por petición de condena por delitos de apropiación indebida y fraude de subvenciones. La Fiscalía interesó en su momento el sobreseimiento y no acusó.Recurre la acusación particular la sentencia absolutoria.1.- Se queja por Arts. 852 LECrim y 5.4 LOPJ por Infracción de Precepto Constitucional y Vulneración de Derechos Fundamentales. En... ...contenidos absolutorios no existe la pretendida contradicción, sino, más bien, disidencia en su contenido. c.- Se plantea que no se da respuesta a la pretensión de la acusación de fraude de subvenciones, cuando no existe la alegada incongruencia omisiva, dado que sí se da debida respuesta, pero absolutoria.3.- Se formula el motivo por error en la apreciación de la prueba, es decir, con base en el artículo... ...en un delito de fraude de subvenciones previsto en el art. 308, párrafo 2º CP , en su modalidad de desviación de fondos públicos. No se especifica en qué medida se ha producido la indefensión material que se proclama en el presente motivo, debido a que no se hace constar qué concreta privación material de derechos se ha producido por la circunstancia... ...de este submotivo, lo que insistimos, no es buena técnica casacional, ya que se debería haber formulado en motivo independiente, donde se alega que tampoco se resuelven todos los puntos que fueron objeto de la acusación.Se plantea que no se hace referencia al fraude de subvenciones, pero no hay que olvidar que se trata de una sentencia absolutoria, y, además, en el penúltimo párrafo del relato de...

Delito contra la Hacienda Pública. Fraude de IVA. Declaración de IVA soportado sobre la base de facturas declaradas falsas para no ingresar el IVA declarado en operaciones intermedias. La defraudación se produce en la medida en que las empresas controladas por el acusado , Oleoeuropa, S.A.; Oleoeuropa Exportación, S.A., y Explotaciones Industriales Oleícolas, S.A., realizaron adquisiciones... ...empresa controlada por aquel, Oleosur Impor-Export, S.L., que resultan ser inexistentes, siendo por lo tanto falsas las facturas que las documentan. Consignar en los hechos probados los contenidos en los escritos de acusación. No es técnica recomendable, pero no afecta ningún derecho del acusado. No autoriza al Tribunal a disminuir el nivel de motivación exigible. El llamado fraude carrusel, es una... ...valorada de forma irracional, arbitraria y manifiestamente errónea. Argumenta que, aunque la sentencia afirma que estamos ante un supuesto de 'fraude carrusel', se puede comprobar que en los hechos no concurren los elementos que caracterizan ese tipo de fraude, o bien que el recurrente no ha participado del mismo, en caso de que se entendiera que efectivamente ha existido. Argumenta acerca de la... ...enfrentarse con todas las pruebas disponibles, examinando expresamente el contenido de las de cargo y de las de descargo y explicando de forma comprensible las razones que le asisten para optar por unas u otras en cada caso.6. En lo que se refiere a la alegación relativa a la existencia o inexistencia del llamado fraude carrusel, es ésta una figura recogida en la doctrina, pero que no aparece en el artículo...

PRIMERO.-La sentencia impugnada, dictada por la Sección Tercera de la Audiencia Provincial de Cádiz con fecha 22 de julio de 2013 , en el denominado Caso Rilco (Red Iberoamericana de Logística y Comercio) condena al recurrente Alexis , Delegado Especial de Estado en el Consorcio de la Zona Franca de Cádiz entre 1996 y 2001, por los delitos de fraude de subvenciones, prevaricación y malversación... ..., absolviendo al resto de los acusados.Se condena al recurrente en primer lugar como autor de un delito continuado de fraude para la obtención de ayudas de las Administraciones públicas, a las penas de Dos años de prisión y Ocho años y un día de inhabilitación especial para empleo y cargo público; en segundo lugar como autor de un delito de prevaricación administrativa cometido por autoridad pública a la pena...