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Jurisprudencia sobre Fraude.
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Palomo Del Arco, Andres
Gimenez Garcia, Joaquin
Soriano Soriano, Jose Ramon
Monterde Ferrer, Francisco
Del Moral Garcia, Antonio
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Fraude
Sentencia Supranacional Nº C-184/23, TJUE, 11-07-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-184/23
...13, parte A, apartado 1, letra b), de la misma Directiva disponía:«Sin perjuicio de lo establecido en otras disposiciones comunitarias, los Estados miembros eximirán, en las condiciones por ellos fijadas y a fin de asegurar la aplicación correcta y simple de las exenciones previstas a continuación y de evitar todo posible fraude , evasión o abuso:[…]b) las prestaciones de servicios de...
...sí en los órdenes financiero, económico y de organización.Un Estado miembro que ejerza la facultad contemplada en el párrafo primero podrá adoptar todas las medidas necesarias para evitar que la aplicación de dicha disposición haga posibles el fraude o la evasión fiscales.» Derecho alemán10 El artículo 2, apartado 2, de la Umsatzsteuergesetz (Ley del Impuesto sobre el Volumen de Negocios), en...
Sentencia Supranacional Nº C-196/23 [Plamaro](1), TJUE, 11-07-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-196/23 [Plamaro](1)
...fraude à la loi et sont déclarées nulles et sans effet.2. Le licenciement collectif doit être précédé d’une période de consultations des représentants légaux des travailleurs d’une durée n’excédant pas 30 jours civils, ou de 15 jours civils dans le cas d’entreprises de moins de cinquante travailleurs. La consultation des représentants légaux des travailleurs doit porter au moins sur les...
Auto Supranacional Nº C-233/24 P, TJUE, 15-07-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-233/24 P
...la direction générale de la concurrence, de la consommation et de la répression des fraudes du ministère de l’Économie et des Finances de la République Française l’a invité à saisir les juridictions afin de remédier aux violations signalées, ce qui impliquerait un quasi-contrat de gestion d’affaires, que les représailles qu’il aurait subies seraient nulles de plein droit en vertu de la...
Sentencia Supranacional Nº C-196/23 [Plamaro](1), TJUE, 11-07-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-196/23 [Plamaro](1)
...fraude à la loi et sont déclarées nulles et sans effet.2. Le licenciement collectif doit être précédé d’une période de consultations des représentants légaux des travailleurs d’une durée n’excédant pas 30 jours civils, ou de 15 jours civils dans le cas d’entreprises de moins de cinquante travailleurs. La consultation des représentants légaux des travailleurs doit porter au moins sur les...
Sentencia Supranacional Nº C-184/23, TJUE, 11-07-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-184/23
...1, letra b), de la misma Directiva disponía:«Sin perjuicio de lo establecido en otras disposiciones comunitarias, los Estados miembros eximirán, en las condiciones por ellos fijadas y a fin de asegurar la aplicación correcta y simple de las exenciones previstas a continuación y de evitar todo posible fraude , evasión o abuso:[…]b) las prestaciones de servicios de hospitalización y asistencia...
...financiero, económico y de organización.Un Estado miembro que ejerza la facultad contemplada en el párrafo primero podrá adoptar todas las medidas necesarias para evitar que la aplicación de dicha disposición haga posibles el fraude o la evasión fiscales.» Derecho alemán10 El artículo 2, apartado 2, de la Umsatzsteuergesetz (Ley del Impuesto sobre el Volumen de Negocios), en su versión aplicable al...
Sentencia Supranacional Nº C-184/23, TJUE, 11-07-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-184/23
...1, letra b), de la misma Directiva disponía:«Sin perjuicio de lo establecido en otras disposiciones comunitarias, los Estados miembros eximirán, en las condiciones por ellos fijadas y a fin de asegurar la aplicación correcta y simple de las exenciones previstas a continuación y de evitar todo posible fraude , evasión o abuso:[…]b) las prestaciones de servicios de hospitalización y asistencia...
...financiero, económico y de organización.Un Estado miembro que ejerza la facultad contemplada en el párrafo primero podrá adoptar todas las medidas necesarias para evitar que la aplicación de dicha disposición haga posibles el fraude o la evasión fiscales.» Derecho alemán10 El artículo 2, apartado 2, de la Umsatzsteuergesetz (Ley del Impuesto sobre el Volumen de Negocios), en su versión aplicable al...
Auto Penal 392/2024 AN, Rec. 23/2024 de 22 de julio del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...concurre la causa de denegación de la extradición del artículo II del Texto Integrado de las disposiciones del Tratado Bilateral de Extradición y del Tratado de Extradición UE-EEUU y del artículo 2 de la Ley de Extradición Pasiva; es decir la vulneración del principio de doble incriminación en relación a la acusación de fraude o estafa según el Código Penal español, con...
...de que las víctimas de este supuesto fraude no sean también en cierta medida partícipes de la ilicitud negocial que dibuja el Estado requirente. En este escenario, las víctimas finales de la supuesta estafa serían, en todo caso, los monetizadores y entidades bancarias finales contra las que se enarbolarían las SBLCs (las "cartas de crédito contingente").En tal supuesto, los hechos -siempre a juicio...
Orden: Penal
Tribunal: AN
Ponente: JUAN FRANCISCO MARTEL RIVERO
Nº de sentencia: 392/2024
Auto Penal 314/2024 AN, Rec. 266/2024 de 18 de junio del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AN
Ponente: FRANCISCA MARIA RAMIS ROSSELLO
Nº de sentencia: 314/2024
...los riesgos-incluidos , los de error o fraude - en la información financiera (IGC 2015, pág 41) y tiene que elaborar la información financiera que se presenta a los mercados. En cuanto a su participación en la trama Thesan, era miembro del comité de compras que aprobaba las operaciones con las sociedades luxemburguesas y existen correos entre él y los directivos de Thesan.Con fecha 25 de junio...
Sentencia Penal 28/2024 TSJ Extremadura, Rec. 23/2024 de 21 de mayo del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...privando de tutela a buena parte de las víctimas de estafas , o inoculando en el tráfico jurídico un virus transmisor de una sistemática desconfianza obstaculizadora de las relaciones sociales, mercantiles, y jurídicas en general. Ante las manifestaciones de que esos pagos estaban pendientes, no es reclamable una desconfianza o la sospecha de que estaban siendo víctimas de un fraude ...
Caballeros), conforme a la cual se acuerda -y es cita literal- lo siguiente: "Que debemos condenar y condenamos a Elias; mayor de edad y sin antecedentes penales, como autor responsable de un delito de falsedad en documento mercantil en concurso medial con un delito continuado de estafa , ambos ya definidos, sin la concurrencia de circunstancias modificativas de la responsabilidad criminal, a las...
Orden: Penal
Tribunal: TSJ Extremadura
Ponente: ANTONIO MARIA GONZALEZ FLORIANO
Nº de sentencia: 28/2024
Auto Penal 359/2024 AN, Rec. 89/2024 de 05 de julio del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...euros. No puede sostenerse la ignorancia del fraude que alega y que ni siquiera sospechase de lo que ante sus ojos se urdía y ejecutaba, a menos que nos hallemos ante una ignorancia deliberada. Por otro lado, a juicio de la recurrente, Luz, Margarita y Roberto deben ser considerados responsables civiles como partícipes a título lucrativo, puesto que todos ellos se...
Orden: Penal
Tribunal: AN
Ponente: CARLOS FRANCISCO FRAILE COLOMA
Nº de sentencia: 359/2024
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Fraude
Sentencia Supranacional Nº C-184/23, TJUE, 11-07-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-184/23
...13, parte A, apartado 1, letra b), de la misma Directiva disponía:«Sin perjuicio de lo establecido en otras disposiciones comunitarias, los Estados miembros eximirán, en las condiciones por ellos fijadas y a fin de asegurar la aplicación correcta y simple de las exenciones previstas a continuación y de evitar todo posible fraude , evasión o abuso:[…]b) las prestaciones de servicios de...
...sí en los órdenes financiero, económico y de organización.Un Estado miembro que ejerza la facultad contemplada en el párrafo primero podrá adoptar todas las medidas necesarias para evitar que la aplicación de dicha disposición haga posibles el fraude o la evasión fiscales.» Derecho alemán10 El artículo 2, apartado 2, de la Umsatzsteuergesetz (Ley del Impuesto sobre el Volumen de Negocios), en...
Sentencia Supranacional Nº C-196/23 [Plamaro](1), TJUE, 11-07-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-196/23 [Plamaro](1)
...fraude à la loi et sont déclarées nulles et sans effet.2. Le licenciement collectif doit être précédé d’une période de consultations des représentants légaux des travailleurs d’une durée n’excédant pas 30 jours civils, ou de 15 jours civils dans le cas d’entreprises de moins de cinquante travailleurs. La consultation des représentants légaux des travailleurs doit porter au moins sur les...
Auto Supranacional Nº C-233/24 P, TJUE, 15-07-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-233/24 P
...la direction générale de la concurrence, de la consommation et de la répression des fraudes du ministère de l’Économie et des Finances de la République Française l’a invité à saisir les juridictions afin de remédier aux violations signalées, ce qui impliquerait un quasi-contrat de gestion d’affaires, que les représailles qu’il aurait subies seraient nulles de plein droit en vertu de la...
Sentencia Supranacional Nº C-196/23 [Plamaro](1), TJUE, 11-07-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-196/23 [Plamaro](1)
...fraude à la loi et sont déclarées nulles et sans effet.2. Le licenciement collectif doit être précédé d’une période de consultations des représentants légaux des travailleurs d’une durée n’excédant pas 30 jours civils, ou de 15 jours civils dans le cas d’entreprises de moins de cinquante travailleurs. La consultation des représentants légaux des travailleurs doit porter au moins sur les...
Sentencia Supranacional Nº C-184/23, TJUE, 11-07-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-184/23
...1, letra b), de la misma Directiva disponía:«Sin perjuicio de lo establecido en otras disposiciones comunitarias, los Estados miembros eximirán, en las condiciones por ellos fijadas y a fin de asegurar la aplicación correcta y simple de las exenciones previstas a continuación y de evitar todo posible fraude , evasión o abuso:[…]b) las prestaciones de servicios de hospitalización y asistencia...
...financiero, económico y de organización.Un Estado miembro que ejerza la facultad contemplada en el párrafo primero podrá adoptar todas las medidas necesarias para evitar que la aplicación de dicha disposición haga posibles el fraude o la evasión fiscales.» Derecho alemán10 El artículo 2, apartado 2, de la Umsatzsteuergesetz (Ley del Impuesto sobre el Volumen de Negocios), en su versión aplicable al...
Sentencia Supranacional Nº C-184/23, TJUE, 11-07-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-184/23
...1, letra b), de la misma Directiva disponía:«Sin perjuicio de lo establecido en otras disposiciones comunitarias, los Estados miembros eximirán, en las condiciones por ellos fijadas y a fin de asegurar la aplicación correcta y simple de las exenciones previstas a continuación y de evitar todo posible fraude , evasión o abuso:[…]b) las prestaciones de servicios de hospitalización y asistencia...
...financiero, económico y de organización.Un Estado miembro que ejerza la facultad contemplada en el párrafo primero podrá adoptar todas las medidas necesarias para evitar que la aplicación de dicha disposición haga posibles el fraude o la evasión fiscales.» Derecho alemán10 El artículo 2, apartado 2, de la Umsatzsteuergesetz (Ley del Impuesto sobre el Volumen de Negocios), en su versión aplicable al...
Auto Penal 392/2024 AN, Rec. 23/2024 de 22 de julio del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...concurre la causa de denegación de la extradición del artículo II del Texto Integrado de las disposiciones del Tratado Bilateral de Extradición y del Tratado de Extradición UE-EEUU y del artículo 2 de la Ley de Extradición Pasiva; es decir la vulneración del principio de doble incriminación en relación a la acusación de fraude o estafa según el Código Penal español, con...
...de que las víctimas de este supuesto fraude no sean también en cierta medida partícipes de la ilicitud negocial que dibuja el Estado requirente. En este escenario, las víctimas finales de la supuesta estafa serían, en todo caso, los monetizadores y entidades bancarias finales contra las que se enarbolarían las SBLCs (las "cartas de crédito contingente").En tal supuesto, los hechos -siempre a juicio...
Orden: Penal
Tribunal: AN
Ponente: JUAN FRANCISCO MARTEL RIVERO
Nº de sentencia: 392/2024
Auto Penal 314/2024 AN, Rec. 266/2024 de 18 de junio del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AN
Ponente: FRANCISCA MARIA RAMIS ROSSELLO
Nº de sentencia: 314/2024
...los riesgos-incluidos , los de error o fraude - en la información financiera (IGC 2015, pág 41) y tiene que elaborar la información financiera que se presenta a los mercados. En cuanto a su participación en la trama Thesan, era miembro del comité de compras que aprobaba las operaciones con las sociedades luxemburguesas y existen correos entre él y los directivos de Thesan.Con fecha 25 de junio...
Sentencia Penal 28/2024 TSJ Extremadura, Rec. 23/2024 de 21 de mayo del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...privando de tutela a buena parte de las víctimas de estafas , o inoculando en el tráfico jurídico un virus transmisor de una sistemática desconfianza obstaculizadora de las relaciones sociales, mercantiles, y jurídicas en general. Ante las manifestaciones de que esos pagos estaban pendientes, no es reclamable una desconfianza o la sospecha de que estaban siendo víctimas de un fraude ...
Caballeros), conforme a la cual se acuerda -y es cita literal- lo siguiente: "Que debemos condenar y condenamos a Elias; mayor de edad y sin antecedentes penales, como autor responsable de un delito de falsedad en documento mercantil en concurso medial con un delito continuado de estafa , ambos ya definidos, sin la concurrencia de circunstancias modificativas de la responsabilidad criminal, a las...
Orden: Penal
Tribunal: TSJ Extremadura
Ponente: ANTONIO MARIA GONZALEZ FLORIANO
Nº de sentencia: 28/2024
Auto Penal 359/2024 AN, Rec. 89/2024 de 05 de julio del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...euros. No puede sostenerse la ignorancia del fraude que alega y que ni siquiera sospechase de lo que ante sus ojos se urdía y ejecutaba, a menos que nos hallemos ante una ignorancia deliberada. Por otro lado, a juicio de la recurrente, Luz, Margarita y Roberto deben ser considerados responsables civiles como partícipes a título lucrativo, puesto que todos ellos se...
Orden: Penal
Tribunal: AN
Ponente: CARLOS FRANCISCO FRAILE COLOMA
Nº de sentencia: 359/2024