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Jurisprudencia sobre Fraude.
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Palomo Del Arco, Andres
Gimenez Garcia, Joaquin
Soriano Soriano, Jose Ramon
Monterde Ferrer, Francisco
Del Moral Garcia, Antonio
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Fraude
Sentencia Supranacional Nº C-498/22 a C-500/22, TJUE, 05-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-498/22 a C-500/22
...a Novo Banco y que, por tanto, permanecían en el patrimonio de BES. Entre estos pasivos figuraban los enumerados en el apartado 1, letra b), inciso v), de dicho anexo 2, a saber, «cualesquiera responsabilidades o contingencias, en particular las derivadas de fraude o de violación de disposiciones o decisiones reguladoras, penales o administrativas».26 A raíz de la transferencia mencionada en...
...infiere además que permanecerían en el patrimonio de BES «cualesquiera responsabilidades o contingencias, en particular las derivadas de fraude o de violación de disposiciones o decisiones reguladoras, penales o administrativas».130 En tal contexto, como se ha indicado en el apartado 118 de la presente sentencia, en virtud de la decisión de agosto de 2014, se desposeyó a BES del crédito controvertido...
Sentencia Supranacional Nº C-63/23, TJUE, 12-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-63/23
...:429), apartados 62 a 64, y de 14 de marzo de 2019, Y. Z. y otros (Fraude en la reagrupación familiar) (C?557/17, EU:C:2019:203), apartados 51 a 55, se desprende que tales autoridades nacionales deben, antes de adoptar una decisión en materia de reagrupación familiar, valorar todas las circunstancias particulares del caso concreto, quedando excluida cualquier decisión automática.22 Por otra...
...que se trate, destinado a favorecer la integración de este último [véase, en este sentido, la sentencia de 14 de marzo de 2019, Y. Z. y otros (Fraude en la reagrupación familiar), C?557/17, EU:C:2019:203, apartado 47].61 A este respecto, cabe recordar que, habida cuenta de la importancia central del reagrupante en el sistema establecido por la Directiva 2003/86, es conforme con los objetivos...
Sentencia Supranacional Nº C-83/23, TJUE, 05-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-83/23
...sentencia, que esta última posibilidad se aplica también cuando, debido a un error en el lugar exacto de la prestación, el impuesto ha sido pagado en el Estado miembro incorrecto si, de no existir abuso o fraude , toda vez que tanto el prestador como el destinatario de los servicios han actuado de buena fe, no existe riesgo de pérdida de ingresos fiscales.24 El órgano jurisdiccional remitente...
...otro Estado miembro. Por otra parte, en su opinión, se plantea la cuestión de si consideraciones basadas en la lucha contra el fraude podrían, en tal situación, incidir en el derecho del adquirente a reclamar directamente a la Administración tributaria la devolución del IVA indebidamente facturado y pagado. A este respecto, el órgano jurisdiccional remitente subraya que el hecho de que el...
Sentencia Supranacional Nº C-498/22 a C-500/22, TJUE, 05-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-498/22 a C-500/22
...a Novo Banco y que, por tanto, permanecían en el patrimonio de BES. Entre estos pasivos figuraban los enumerados en el apartado 1, letra b), inciso v), de dicho anexo 2, a saber, «cualesquiera responsabilidades o contingencias, en particular las derivadas de fraude o de violación de disposiciones o decisiones reguladoras, penales o administrativas».26 A raíz de la transferencia mencionada en...
...infiere además que permanecerían en el patrimonio de BES «cualesquiera responsabilidades o contingencias, en particular las derivadas de fraude o de violación de disposiciones o decisiones reguladoras, penales o administrativas».130 En tal contexto, como se ha indicado en el apartado 118 de la presente sentencia, en virtud de la decisión de agosto de 2014, se desposeyó a BES del crédito controvertido...
Sentencia Supranacional Nº C-498/22 a C-500/22, TJUE, 05-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-498/22 a C-500/22
...a Novo Banco y que, por tanto, permanecían en el patrimonio de BES. Entre estos pasivos figuraban los enumerados en el apartado 1, letra b), inciso v), de dicho anexo 2, a saber, «cualesquiera responsabilidades o contingencias, en particular las derivadas de fraude o de violación de disposiciones o decisiones reguladoras, penales o administrativas».26 A raíz de la transferencia mencionada en...
...infiere además que permanecerían en el patrimonio de BES «cualesquiera responsabilidades o contingencias, en particular las derivadas de fraude o de violación de disposiciones o decisiones reguladoras, penales o administrativas».130 En tal contexto, como se ha indicado en el apartado 118 de la presente sentencia, en virtud de la decisión de agosto de 2014, se desposeyó a BES del crédito controvertido...
Sentencia Supranacional Nº C-83/23, TJUE, 05-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-83/23
...sentencia, que esta última posibilidad se aplica también cuando, debido a un error en el lugar exacto de la prestación, el impuesto ha sido pagado en el Estado miembro incorrecto si, de no existir abuso o fraude , toda vez que tanto el prestador como el destinatario de los servicios han actuado de buena fe, no existe riesgo de pérdida de ingresos fiscales.24 El órgano jurisdiccional remitente...
...otro Estado miembro. Por otra parte, en su opinión, se plantea la cuestión de si consideraciones basadas en la lucha contra el fraude podrían, en tal situación, incidir en el derecho del adquirente a reclamar directamente a la Administración tributaria la devolución del IVA indebidamente facturado y pagado. A este respecto, el órgano jurisdiccional remitente subraya que el hecho de que el...
Sentencia Supranacional Nº C-63/23, TJUE, 12-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-63/23
...:429), apartados 62 a 64, y de 14 de marzo de 2019, Y. Z. y otros (Fraude en la reagrupación familiar) (C?557/17, EU:C:2019:203), apartados 51 a 55, se desprende que tales autoridades nacionales deben, antes de adoptar una decisión en materia de reagrupación familiar, valorar todas las circunstancias particulares del caso concreto, quedando excluida cualquier decisión automática.22 Por otra...
...que se trate, destinado a favorecer la integración de este último [véase, en este sentido, la sentencia de 14 de marzo de 2019, Y. Z. y otros (Fraude en la reagrupación familiar), C?557/17, EU:C:2019:203, apartado 47].61 A este respecto, cabe recordar que, habida cuenta de la importancia central del reagrupante en el sistema establecido por la Directiva 2003/86, es conforme con los objetivos...
Sentencia Penal 24/2024 AP Melilla, Rec. 19/2024 de 17 de abril del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...qué podría decir que había cobrado menos de lo que realmente podrían haber cobrado se sienta engañada ni estafada y tanto es así que no reclama en este procedimiento". La sentencia recoge que "una cosa es que pueda concurrir un vicio en el otorgamiento del contrato y otra muy diferente es que este fuera concedido como instrumento criminalizado al servicio del fraude " pero, sin...
...y a la otra acusada, Doña Patricia del delito de estafa del que venían acusados, se interponen recurso de apelación tanto por el Ministerio Fiscal como por la defensa del condenado. En el caso del recurso del Ministerio Fiscal se solicita que se declare la nulidad del juicio con devolución de las actuaciones al Juzgado de lo Penal para que, sin necesidad de repetición del juicio, se...
Orden: Penal
Tribunal: AP Melilla
Ponente: MIGUEL ANGEL TORRES SEGURA
Nº de sentencia: 24/2024
Sentencia Penal 276/2024 AP Madrid, Rec. 141/2024 de 25 de junio del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AP Madrid
Ponente: LOURDES CASADO LOPEZ
Nº de sentencia: 276/2024
...le convertiría en todo caso en cooperador necesario del delito de estafa.El conocimiento de su participación en el fraude , que integraría el dolo, elemento subjetivo que la defensa cuestiona y cuya concurrencia conlleva su participación en el delito de estafa informática enjuiciado, obedece "al criterio del que se hace eco la jurisprudencia, con relación a la subsunción de comportamientos...
...vino a trasponer la Decisión Marco del Consejo de Ministros de la Unión Europea sobre "la lucha contra el fraude y la falsificación de medidos de pagos distintos del efectivo" de 28 de mayo de 2001. Según dicho precepto también se consideran reos de estafa :"a) Los que, con ánimo de lucro y valiéndose de alguna manipulación informática o artificio semejantes, consigan una transferencia no...
Sentencia Penal 367/2024 AP Madrid, Rec. 952/2023 de 01 de julio del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AP Madrid
Ponente: DIEGO DE EGEA TORRON
Nº de sentencia: 367/2024
...contrato. La relación entre ambos la desconoce, aunque cree que había relación de amistad pues era el abogado de la familia.Siendo reproducida la prueba documental, sin ninguna impugnación realizada por las partes. SEGUNDO.-Los hechos declarados probados son constitutivos de un delito de estafa agravado de los artículos 248.1, 250.1.5ª del Código Penal, pues concurren...
...el acusado daba la apariencia de ser su propietario por veranear en dicho bien inmueble.La doctrina jurisprudencial del Tribunal Supremo relativa al delito de estafa es reiterada ( STS 24-09-2008 , con cita de SSTS 1491/2004 de 22-12 , 182/2005 de 15-02 , 700...
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Fraude
Sentencia Supranacional Nº C-498/22 a C-500/22, TJUE, 05-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-498/22 a C-500/22
...a Novo Banco y que, por tanto, permanecían en el patrimonio de BES. Entre estos pasivos figuraban los enumerados en el apartado 1, letra b), inciso v), de dicho anexo 2, a saber, «cualesquiera responsabilidades o contingencias, en particular las derivadas de fraude o de violación de disposiciones o decisiones reguladoras, penales o administrativas».26 A raíz de la transferencia mencionada en...
...infiere además que permanecerían en el patrimonio de BES «cualesquiera responsabilidades o contingencias, en particular las derivadas de fraude o de violación de disposiciones o decisiones reguladoras, penales o administrativas».130 En tal contexto, como se ha indicado en el apartado 118 de la presente sentencia, en virtud de la decisión de agosto de 2014, se desposeyó a BES del crédito controvertido...
Sentencia Supranacional Nº C-63/23, TJUE, 12-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-63/23
...:429), apartados 62 a 64, y de 14 de marzo de 2019, Y. Z. y otros (Fraude en la reagrupación familiar) (C?557/17, EU:C:2019:203), apartados 51 a 55, se desprende que tales autoridades nacionales deben, antes de adoptar una decisión en materia de reagrupación familiar, valorar todas las circunstancias particulares del caso concreto, quedando excluida cualquier decisión automática.22 Por otra...
...que se trate, destinado a favorecer la integración de este último [véase, en este sentido, la sentencia de 14 de marzo de 2019, Y. Z. y otros (Fraude en la reagrupación familiar), C?557/17, EU:C:2019:203, apartado 47].61 A este respecto, cabe recordar que, habida cuenta de la importancia central del reagrupante en el sistema establecido por la Directiva 2003/86, es conforme con los objetivos...
Sentencia Supranacional Nº C-83/23, TJUE, 05-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-83/23
...sentencia, que esta última posibilidad se aplica también cuando, debido a un error en el lugar exacto de la prestación, el impuesto ha sido pagado en el Estado miembro incorrecto si, de no existir abuso o fraude , toda vez que tanto el prestador como el destinatario de los servicios han actuado de buena fe, no existe riesgo de pérdida de ingresos fiscales.24 El órgano jurisdiccional remitente...
...otro Estado miembro. Por otra parte, en su opinión, se plantea la cuestión de si consideraciones basadas en la lucha contra el fraude podrían, en tal situación, incidir en el derecho del adquirente a reclamar directamente a la Administración tributaria la devolución del IVA indebidamente facturado y pagado. A este respecto, el órgano jurisdiccional remitente subraya que el hecho de que el...
Sentencia Supranacional Nº C-498/22 a C-500/22, TJUE, 05-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-498/22 a C-500/22
...a Novo Banco y que, por tanto, permanecían en el patrimonio de BES. Entre estos pasivos figuraban los enumerados en el apartado 1, letra b), inciso v), de dicho anexo 2, a saber, «cualesquiera responsabilidades o contingencias, en particular las derivadas de fraude o de violación de disposiciones o decisiones reguladoras, penales o administrativas».26 A raíz de la transferencia mencionada en...
...infiere además que permanecerían en el patrimonio de BES «cualesquiera responsabilidades o contingencias, en particular las derivadas de fraude o de violación de disposiciones o decisiones reguladoras, penales o administrativas».130 En tal contexto, como se ha indicado en el apartado 118 de la presente sentencia, en virtud de la decisión de agosto de 2014, se desposeyó a BES del crédito controvertido...
Sentencia Supranacional Nº C-498/22 a C-500/22, TJUE, 05-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-498/22 a C-500/22
...a Novo Banco y que, por tanto, permanecían en el patrimonio de BES. Entre estos pasivos figuraban los enumerados en el apartado 1, letra b), inciso v), de dicho anexo 2, a saber, «cualesquiera responsabilidades o contingencias, en particular las derivadas de fraude o de violación de disposiciones o decisiones reguladoras, penales o administrativas».26 A raíz de la transferencia mencionada en...
...infiere además que permanecerían en el patrimonio de BES «cualesquiera responsabilidades o contingencias, en particular las derivadas de fraude o de violación de disposiciones o decisiones reguladoras, penales o administrativas».130 En tal contexto, como se ha indicado en el apartado 118 de la presente sentencia, en virtud de la decisión de agosto de 2014, se desposeyó a BES del crédito controvertido...
Sentencia Supranacional Nº C-83/23, TJUE, 05-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-83/23
...sentencia, que esta última posibilidad se aplica también cuando, debido a un error en el lugar exacto de la prestación, el impuesto ha sido pagado en el Estado miembro incorrecto si, de no existir abuso o fraude , toda vez que tanto el prestador como el destinatario de los servicios han actuado de buena fe, no existe riesgo de pérdida de ingresos fiscales.24 El órgano jurisdiccional remitente...
...otro Estado miembro. Por otra parte, en su opinión, se plantea la cuestión de si consideraciones basadas en la lucha contra el fraude podrían, en tal situación, incidir en el derecho del adquirente a reclamar directamente a la Administración tributaria la devolución del IVA indebidamente facturado y pagado. A este respecto, el órgano jurisdiccional remitente subraya que el hecho de que el...
Sentencia Supranacional Nº C-63/23, TJUE, 12-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-63/23
...:429), apartados 62 a 64, y de 14 de marzo de 2019, Y. Z. y otros (Fraude en la reagrupación familiar) (C?557/17, EU:C:2019:203), apartados 51 a 55, se desprende que tales autoridades nacionales deben, antes de adoptar una decisión en materia de reagrupación familiar, valorar todas las circunstancias particulares del caso concreto, quedando excluida cualquier decisión automática.22 Por otra...
...que se trate, destinado a favorecer la integración de este último [véase, en este sentido, la sentencia de 14 de marzo de 2019, Y. Z. y otros (Fraude en la reagrupación familiar), C?557/17, EU:C:2019:203, apartado 47].61 A este respecto, cabe recordar que, habida cuenta de la importancia central del reagrupante en el sistema establecido por la Directiva 2003/86, es conforme con los objetivos...
Sentencia Penal 24/2024 AP Melilla, Rec. 19/2024 de 17 de abril del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...qué podría decir que había cobrado menos de lo que realmente podrían haber cobrado se sienta engañada ni estafada y tanto es así que no reclama en este procedimiento". La sentencia recoge que "una cosa es que pueda concurrir un vicio en el otorgamiento del contrato y otra muy diferente es que este fuera concedido como instrumento criminalizado al servicio del fraude " pero, sin...
...y a la otra acusada, Doña Patricia del delito de estafa del que venían acusados, se interponen recurso de apelación tanto por el Ministerio Fiscal como por la defensa del condenado. En el caso del recurso del Ministerio Fiscal se solicita que se declare la nulidad del juicio con devolución de las actuaciones al Juzgado de lo Penal para que, sin necesidad de repetición del juicio, se...
Orden: Penal
Tribunal: AP Melilla
Ponente: MIGUEL ANGEL TORRES SEGURA
Nº de sentencia: 24/2024
Sentencia Penal 276/2024 AP Madrid, Rec. 141/2024 de 25 de junio del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AP Madrid
Ponente: LOURDES CASADO LOPEZ
Nº de sentencia: 276/2024
...le convertiría en todo caso en cooperador necesario del delito de estafa.El conocimiento de su participación en el fraude , que integraría el dolo, elemento subjetivo que la defensa cuestiona y cuya concurrencia conlleva su participación en el delito de estafa informática enjuiciado, obedece "al criterio del que se hace eco la jurisprudencia, con relación a la subsunción de comportamientos...
...vino a trasponer la Decisión Marco del Consejo de Ministros de la Unión Europea sobre "la lucha contra el fraude y la falsificación de medidos de pagos distintos del efectivo" de 28 de mayo de 2001. Según dicho precepto también se consideran reos de estafa :"a) Los que, con ánimo de lucro y valiéndose de alguna manipulación informática o artificio semejantes, consigan una transferencia no...
Sentencia Penal 367/2024 AP Madrid, Rec. 952/2023 de 01 de julio del 2024
Orden: Penal
Tribunal: AP Madrid
Ponente: DIEGO DE EGEA TORRON
Nº de sentencia: 367/2024
...contrato. La relación entre ambos la desconoce, aunque cree que había relación de amistad pues era el abogado de la familia.Siendo reproducida la prueba documental, sin ninguna impugnación realizada por las partes. SEGUNDO.-Los hechos declarados probados son constitutivos de un delito de estafa agravado de los artículos 248.1, 250.1.5ª del Código Penal, pues concurren...
...el acusado daba la apariencia de ser su propietario por veranear en dicho bien inmueble.La doctrina jurisprudencial del Tribunal Supremo relativa al delito de estafa es reiterada ( STS 24-09-2008 , con cita de SSTS 1491/2004 de 22-12 , 182/2005 de 15-02 , 700...