Acerca de operadores lógicos
Jurisprudencia sobre Fraude.
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Penal
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Desestima
Estima
Condena
Absuelve
Estima parcialmente
Ponente
Palomo Del Arco, Andres
Gimenez Garcia, Joaquin
Soriano Soriano, Jose Ramon
Monterde Ferrer, Francisco
Del Moral Garcia, Antonio
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Fraude
Auto Penal 397/2024 AN, Rec. 249/2024 de 24 de junio del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
. NUM002 en Banco Caminos asociado a la cuenta NUM003 en la que se efectuaron el 15 de octubre de 2.019 operaciones por valor de 88.677 euros. TPV n. NUM004 en BBVA asociado a la cuenta bancaria NUM005 operaciones los días 1 y 14 de octubre de 2.019 y 29 de mayo de 2.020 por importe de 32.205 euros. Existiendo indicios de la comisión de un delito de fraude y...
...las mismas por el sistema, al recibir la alerta por presunto fraude , no obstante lo cual, se continuó con nuevas operaciones, que tampoco llegaron a buen término por los motivos ya explicados.La significación criminal del mismo queda suficientemente perfilado, por más que el apelante niegue su participación, y la pretendida legalidad de las operaciones generadoras de tales cargos.Los hechos que se...
Orden: Penal
Tribunal: AN
Ponente: MARIA TERESA GARCIA QUESADA
Nº de sentencia: 397/2024
Sentencia Penal 215/2024 TSJ Andalucía, Rec. 329/2023 de 05 de junio del 2024
Orden: Penal
Tribunal: TSJ Andalucía
Ponente: JOSE LUIS RUIZ MARTINEZ
Nº de sentencia: 215/2024
...tal ocultación, las cantidades totales adeudadas a la Tesorería General de la Seguridad Social a través del fraude descrito alcanzó la desorbitada suma de 483.608,63 euros .Nos encontramos, pues, ante un cese efectivo de las tres primigenias empresas, sin que conste su formal liquidación y disolución, de modo que el acusado en enero de 2015 decidió abrir ( tras dejar sin actividad a las 3 primarias...
..., eludiendo el pago de las cuotas y conceptos de recaudación conjunta a la Seguridad Social, es claro que el tipo objetivo no exige un engaño consistente en una maquinación de contenido bastante para conseguir un acto de disposición del engañado en su perjuicio o en el de un tercero. No es preciso, por lo tanto, un engaño de la clase del exigido en la estafa . Pero en ambos supuestos, ha de partirse de que...
Auto Penal 44/2024 AN, Rec. 49/2024 de 28 de junio del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...parte recurrente, dicho Fiscal claramente deja ver motivos extrajurídicos que convierten a la solicitud en arbitraria e improcedente, incursa en abuso y fraude , dando lugar a temores fundados de que el reclamado no obtendrá un juicio justo en su país de origen. Deficientes condiciones del Estado chino que abocarían al reclamado a sufrir un trato inhumano y desproporcionado en caso de ser extraditado...
...relativo a la extradición a China;- Liu Hongtao no pertenece a una minoría religiosa o étnica, ni es un disidente político ni un crítico abierto de China. Más bien, se alega que cometió fraude en línea, un delito de cuello blanco (históricamente, los casos más fáciles para que Beijing busque con éxito la extradición);- La decisión unánime es un rechazo clarísimo a la extradición por el artículo 3...
Orden: Penal
Tribunal: AN
Ponente: JUAN FRANCISCO MARTEL RIVERO
Nº de sentencia: 44/2024
Sentencia Supranacional Nº T-381/15 RENV II, TGUE, 04-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal General de la Union Europea
Nº de sentencia: T-381/15 RENV II
...) n.º 1605/2002 del Consejo (DO 2012, L 298, p. 1). Dicha Decisión establecía, en particular, un programa de desarrollo del comercio cuyo coste, estimado en 10 millones de euros, debía ser financiado por la Unión y cuya ejecución debía garantizarse en régimen de gestión conjunta con el demandante.4 El 17 de febrero de 2014, la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) informó a la...
Resumen Nº T-509/21, TGUE, 04-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal General de la Union Europea
Nº de sentencia: T-509/21
...conjunta con el demandante.El 17 de febrero de 2014, la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) informó a la Comisión de la apertura de una investigación relativa al estatuto jurídico del demandante. El 15 de diciembre de 2014, la Comisión recibió el informe elaborado por la OLAF al término de su investigación. En ese informe, la OLAF consideró, en esencia, que el demandante no era una...
Resumen Nº T-793/22, TGUE, 11-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal General de la Union Europea
Nº de sentencia: T-793/22
...grave — Consecuencias para la Administración — Obligación de proteger al agente que haya denunciado los hechos — Alcance — Falta de acuse de recibo y de información sobre el curso dado a la denuncia — Infracción — Denuncia que también ha sido transmitida a la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) — Falta de incidencia[Estatuto de los Funcionarios, arts. 22 bis y 22 ter; Régimen aplicable a...
...proteger los intereses financieros de la Unión proporcionando, mediante dicha solicitud, información sobre irregularidades financieras supuestamente cometidas por esta misma diputada. Asimismo, denunció estas irregularidades ante la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF).En ese mismo mes, el Parlamento adoptó una medida de protección provisional dirigida a colocar al demandante bajo la...
Resumen Nº T-381/15 RENV II, TGUE, 04-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal General de la Union Europea
Nº de sentencia: T-381/15 RENV II
...conjunta con el demandante.El 17 de febrero de 2014, la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) informó a la Comisión de que había iniciado una investigación sobre el estatuto jurídico del demandante. En su informe final, la OLAF consideró, en esencia, que el demandante no constituía una organización internacional, en el sentido de los Reglamentos n.os 1605/2002 (4) y 966/2012.Por último, la...
Sentencia Supranacional Nº T-381/15 RENV II, TGUE, 04-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal General de la Union Europea
Nº de sentencia: T-381/15 RENV II
...) n.º 1605/2002 del Consejo (DO 2012, L 298, p. 1). Dicha Decisión establecía, en particular, un programa de desarrollo del comercio cuyo coste, estimado en 10 millones de euros, debía ser financiado por la Unión y cuya ejecución debía garantizarse en régimen de gestión conjunta con el demandante.4 El 17 de febrero de 2014, la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) informó a la...
Sentencia Supranacional Nº C-83/23, TJUE, 05-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-83/23
...sentencia, que esta última posibilidad se aplica también cuando, debido a un error en el lugar exacto de la prestación, el impuesto ha sido pagado en el Estado miembro incorrecto si, de no existir abuso o fraude , toda vez que tanto el prestador como el destinatario de los servicios han actuado de buena fe, no existe riesgo de pérdida de ingresos fiscales.24 El órgano jurisdiccional remitente...
...otro Estado miembro. Por otra parte, en su opinión, se plantea la cuestión de si consideraciones basadas en la lucha contra el fraude podrían, en tal situación, incidir en el derecho del adquirente a reclamar directamente a la Administración tributaria la devolución del IVA indebidamente facturado y pagado. A este respecto, el órgano jurisdiccional remitente subraya que el hecho de que el...
Sentencia Supranacional Nº C-498/22 a C-500/22, TJUE, 05-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-498/22 a C-500/22
...a Novo Banco y que, por tanto, permanecían en el patrimonio de BES. Entre estos pasivos figuraban los enumerados en el apartado 1, letra b), inciso v), de dicho anexo 2, a saber, «cualesquiera responsabilidades o contingencias, en particular las derivadas de fraude o de violación de disposiciones o decisiones reguladoras, penales o administrativas».26 A raíz de la transferencia mencionada en...
...infiere además que permanecerían en el patrimonio de BES «cualesquiera responsabilidades o contingencias, en particular las derivadas de fraude o de violación de disposiciones o decisiones reguladoras, penales o administrativas».130 En tal contexto, como se ha indicado en el apartado 118 de la presente sentencia, en virtud de la decisión de agosto de 2014, se desposeyó a BES del crédito controvertido...
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Fraude
Auto Penal 397/2024 AN, Rec. 249/2024 de 24 de junio del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
. NUM002 en Banco Caminos asociado a la cuenta NUM003 en la que se efectuaron el 15 de octubre de 2.019 operaciones por valor de 88.677 euros. TPV n. NUM004 en BBVA asociado a la cuenta bancaria NUM005 operaciones los días 1 y 14 de octubre de 2.019 y 29 de mayo de 2.020 por importe de 32.205 euros. Existiendo indicios de la comisión de un delito de fraude y...
...las mismas por el sistema, al recibir la alerta por presunto fraude , no obstante lo cual, se continuó con nuevas operaciones, que tampoco llegaron a buen término por los motivos ya explicados.La significación criminal del mismo queda suficientemente perfilado, por más que el apelante niegue su participación, y la pretendida legalidad de las operaciones generadoras de tales cargos.Los hechos que se...
Orden: Penal
Tribunal: AN
Ponente: MARIA TERESA GARCIA QUESADA
Nº de sentencia: 397/2024
Sentencia Penal 215/2024 TSJ Andalucía, Rec. 329/2023 de 05 de junio del 2024
Orden: Penal
Tribunal: TSJ Andalucía
Ponente: JOSE LUIS RUIZ MARTINEZ
Nº de sentencia: 215/2024
...tal ocultación, las cantidades totales adeudadas a la Tesorería General de la Seguridad Social a través del fraude descrito alcanzó la desorbitada suma de 483.608,63 euros .Nos encontramos, pues, ante un cese efectivo de las tres primigenias empresas, sin que conste su formal liquidación y disolución, de modo que el acusado en enero de 2015 decidió abrir ( tras dejar sin actividad a las 3 primarias...
..., eludiendo el pago de las cuotas y conceptos de recaudación conjunta a la Seguridad Social, es claro que el tipo objetivo no exige un engaño consistente en una maquinación de contenido bastante para conseguir un acto de disposición del engañado en su perjuicio o en el de un tercero. No es preciso, por lo tanto, un engaño de la clase del exigido en la estafa . Pero en ambos supuestos, ha de partirse de que...
Auto Penal 44/2024 AN, Rec. 49/2024 de 28 de junio del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...parte recurrente, dicho Fiscal claramente deja ver motivos extrajurídicos que convierten a la solicitud en arbitraria e improcedente, incursa en abuso y fraude , dando lugar a temores fundados de que el reclamado no obtendrá un juicio justo en su país de origen. Deficientes condiciones del Estado chino que abocarían al reclamado a sufrir un trato inhumano y desproporcionado en caso de ser extraditado...
...relativo a la extradición a China;- Liu Hongtao no pertenece a una minoría religiosa o étnica, ni es un disidente político ni un crítico abierto de China. Más bien, se alega que cometió fraude en línea, un delito de cuello blanco (históricamente, los casos más fáciles para que Beijing busque con éxito la extradición);- La decisión unánime es un rechazo clarísimo a la extradición por el artículo 3...
Orden: Penal
Tribunal: AN
Ponente: JUAN FRANCISCO MARTEL RIVERO
Nº de sentencia: 44/2024
Sentencia Supranacional Nº T-381/15 RENV II, TGUE, 04-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal General de la Union Europea
Nº de sentencia: T-381/15 RENV II
...) n.º 1605/2002 del Consejo (DO 2012, L 298, p. 1). Dicha Decisión establecía, en particular, un programa de desarrollo del comercio cuyo coste, estimado en 10 millones de euros, debía ser financiado por la Unión y cuya ejecución debía garantizarse en régimen de gestión conjunta con el demandante.4 El 17 de febrero de 2014, la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) informó a la...
Resumen Nº T-509/21, TGUE, 04-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal General de la Union Europea
Nº de sentencia: T-509/21
...conjunta con el demandante.El 17 de febrero de 2014, la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) informó a la Comisión de la apertura de una investigación relativa al estatuto jurídico del demandante. El 15 de diciembre de 2014, la Comisión recibió el informe elaborado por la OLAF al término de su investigación. En ese informe, la OLAF consideró, en esencia, que el demandante no era una...
Resumen Nº T-793/22, TGUE, 11-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal General de la Union Europea
Nº de sentencia: T-793/22
...grave — Consecuencias para la Administración — Obligación de proteger al agente que haya denunciado los hechos — Alcance — Falta de acuse de recibo y de información sobre el curso dado a la denuncia — Infracción — Denuncia que también ha sido transmitida a la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) — Falta de incidencia[Estatuto de los Funcionarios, arts. 22 bis y 22 ter; Régimen aplicable a...
...proteger los intereses financieros de la Unión proporcionando, mediante dicha solicitud, información sobre irregularidades financieras supuestamente cometidas por esta misma diputada. Asimismo, denunció estas irregularidades ante la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF).En ese mismo mes, el Parlamento adoptó una medida de protección provisional dirigida a colocar al demandante bajo la...
Resumen Nº T-381/15 RENV II, TGUE, 04-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal General de la Union Europea
Nº de sentencia: T-381/15 RENV II
...conjunta con el demandante.El 17 de febrero de 2014, la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) informó a la Comisión de que había iniciado una investigación sobre el estatuto jurídico del demandante. En su informe final, la OLAF consideró, en esencia, que el demandante no constituía una organización internacional, en el sentido de los Reglamentos n.os 1605/2002 (4) y 966/2012.Por último, la...
Sentencia Supranacional Nº T-381/15 RENV II, TGUE, 04-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal General de la Union Europea
Nº de sentencia: T-381/15 RENV II
...) n.º 1605/2002 del Consejo (DO 2012, L 298, p. 1). Dicha Decisión establecía, en particular, un programa de desarrollo del comercio cuyo coste, estimado en 10 millones de euros, debía ser financiado por la Unión y cuya ejecución debía garantizarse en régimen de gestión conjunta con el demandante.4 El 17 de febrero de 2014, la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) informó a la...
Sentencia Supranacional Nº C-83/23, TJUE, 05-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-83/23
...sentencia, que esta última posibilidad se aplica también cuando, debido a un error en el lugar exacto de la prestación, el impuesto ha sido pagado en el Estado miembro incorrecto si, de no existir abuso o fraude , toda vez que tanto el prestador como el destinatario de los servicios han actuado de buena fe, no existe riesgo de pérdida de ingresos fiscales.24 El órgano jurisdiccional remitente...
...otro Estado miembro. Por otra parte, en su opinión, se plantea la cuestión de si consideraciones basadas en la lucha contra el fraude podrían, en tal situación, incidir en el derecho del adquirente a reclamar directamente a la Administración tributaria la devolución del IVA indebidamente facturado y pagado. A este respecto, el órgano jurisdiccional remitente subraya que el hecho de que el...
Sentencia Supranacional Nº C-498/22 a C-500/22, TJUE, 05-09-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-498/22 a C-500/22
...a Novo Banco y que, por tanto, permanecían en el patrimonio de BES. Entre estos pasivos figuraban los enumerados en el apartado 1, letra b), inciso v), de dicho anexo 2, a saber, «cualesquiera responsabilidades o contingencias, en particular las derivadas de fraude o de violación de disposiciones o decisiones reguladoras, penales o administrativas».26 A raíz de la transferencia mencionada en...
...infiere además que permanecerían en el patrimonio de BES «cualesquiera responsabilidades o contingencias, en particular las derivadas de fraude o de violación de disposiciones o decisiones reguladoras, penales o administrativas».130 En tal contexto, como se ha indicado en el apartado 118 de la presente sentencia, en virtud de la decisión de agosto de 2014, se desposeyó a BES del crédito controvertido...