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Jurisprudencia sobre Testaferro.
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Testaferro
Auto Penal TS, Sala de lo Penal, Sec. 1, Rec 601/2015, 29-06-2018
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Supremo
Ponente: JORGE BARREIRO, ALBERTO GUMERSINDO
...expresa en la resultancia fáctica de la sentencia recurrida, ya que, como también se indica en los mismos hechos probados, Edemiro Olegario 'también actúa como testaferro del grupo FERRMACHE', y 'en los hechos que van de 2002 a 2010, los únicos ingresos que le constan...', es decir, su actuación es más amplia que lo que quiere hacernos ver el recurrente, pues no tendría sentido que se hicieran esas...
..., sino en el conjunto de actuaciones que se enmarcan entre los años 2002 a 2010, aunque «formalmente» la compra se hiciese constar en 2004, como dice la sentencia recurrida. La referencia a su actuación como testaferro de un grupo,es prueba que avala esta afirmación. Y la reproducción íntegra de los hechos probados de la sentencia recurrida en nuestra segunda sentencia casacional, como es de ver en el...
Sentencia CIVIL Nº 360/2020, TS, Sala de lo Civil, Sec. 1, Rec 3319/2018, 24-06-2020
Orden: Civil
Tribunal: Tribunal Supremo
Ponente: MARIN CASTAN, FRANCISCO
Nº de sentencia: 360/2020
...de abogados presuntamente dedicados a dar apariencia de legalidad a lo que probablemente no lo fuera tanto, y tenemos testaferros ... y un buen número de sociedades -beneficiarias de contratos públicos- bajo sospecha de pagar comisiones, y millonarios patrimonios inmobiliarios amasados... y transferencias de fondos y facturaciones dudosas por cientos de miles de euros...'Vamos, que no creo que nadie...
...ilícita, qué otras mercantiles no detectadas hasta el momento podrían haber pagado por garantizarse contratos públicos, con qué otras sociedades 'fantasma' y con qué otros testaferros podía contar la red, de que otros viajes de lujo 'gratis total' podrían haber disfrutado... las preguntas típicas, vaya, que a cualquier periodista nos gustaría formular en esas circunstancias y, quiero pensar también, a...
Sentencia CIVIL Nº 168/2019, JM Bilbao, Sec. 1, Rec 749/2018, 10-04-2019
Orden: Civil
Tribunal: Juzgados de lo Mercantil - Bilbao
Ponente: BERMUDEZ AVILA, MARCOS FRANCISCO
Nº de sentencia: 168/2019
PRIMERO. Laoperaciónque generó la insolvencia y su calificación civilEn el riguroso, detallado y documentado informe de la AC, asumido por el Ministerio Público en su dictamen, se describe el entramado societario controlado por el fallecido Eduardo utilizando sociedades instrumentales y testaferros (pág. 6), en el que han desaparecido los cerca de 60 M de euros de extraídos en el año 2007 de la...
BAMOLO, que firmó los contratos y sacó del patrimonio de la concursada los 59 M de euros, provocando así la insolvencia social ( art. 164.1 LC ). Y (2), en cuanto a las consecuencias civiles, los herederos del fallecido administrador de hecho, Eduardo , quien era el administrador de hecho tanto de Bamolo como de Ele, utilizando como su testaferro a Juan Luis , formalmente socio único de BAMOLO y...
Sentencia Penal Nº 446/2015, AP - Barcelona, Sec. 3, Rec 87/2015, 15-06-2015
Orden: Penal
Tribunal: AP - Barcelona
Ponente: NIUBO CLAVERIA, JOSEP
Nº de sentencia: 446/2015
...impugnada supleix la possible deficiència en la que s'hagi pogut incòrrer en el relat de fets proats. En la declaració feta en l'acte del judici per part de l'acusat, escoltada a partir de la gravació feta d'aquell acte, reconeix literalment, ser testaferro d'unes 70 societats, cobrant per aquest motiu i només per a signar allò que li deien que havia de signar, 150.000 pessetes al mes (sic). El fet, també...
Sentencia Penal Nº 26/2015, AP - Sevilla, Sec. 4, Rec 9761/2013, 26-01-2015
Orden: Penal
Tribunal: AP - Sevilla
Ponente: LLEDO GONZALEZ, CARLOS LUIS
Nº de sentencia: 26/2015
...acusada
Emma ; es cierto que formalmente el administrador único era en esos meses de mayo y junio el coacusado
Pedro Miguel , según documento público que, aunque no inscrito en el Registro Mercantil, obra incorporado a la causa; pero el propio Sr.
Pedro Miguel nos da una explicación harto razonable acerca de su condición de mero testaferro , sin capacidad alguna de gestión o administración, con el...
...funcionamiento real y de hecho de la entidad tienen una posición de dominio en relación concreta con el hecho delictivo de que se trate'
Proyectando esa doctrina sobre el caso enjuiciado, ya hemos razonado sobradamente sobre el extremo de que sólo la Sra.
Emma tenía el verdadero dominio del hecho, en tanto que el Sr.
Pedro Miguel como mero testaferro a otros fines no participaba de la decisión ni tenía...
Sentencia Civil Nº 270/2014, AP - Ciudad Real, Sec. 2, Rec 35/2014, 18-11-2014
Orden: Civil
Tribunal: AP - Ciudad Real
Ponente: ESCRIBANO COBO, IGNACIO
Nº de sentencia: 270/2014
...atinente a la denunciada falta de legitimación pasiva ad causam, al sostenerse que dicho apelante no vino a ser más que un simple testaferro del otro codemandado sin intervención real en la entidad mercantil Casamoroli, S.L., cuando lo cierto es que ninguna probanza se vino a practicar en acreditación de tal extremo, totalmente contradictorio no solamente con el historial registral de meritada mercantil...
..., sino también con el propio y significativo dato de resultar poco compatible con tal condición de simple testaferro el hecho de encontrarse el apelante autorizado en alguna de las cuentas corrientes titularidad de meritada entidad mercantil, tal y como se desprende de las certificaciones bancarias obrantes a los folios 366 y 371 (Liberbank y CCM, respectivamente), lo que implicaba, lógicamente, algún...
Sentencia Penal Nº 635/2012, AP - Barcelona, Sec. 10, Rec 182/2011, 18-06-2012
Orden: Penal
Tribunal: AP - Barcelona
Ponente: SANCHEZ-ALBORNOZ BERNABE, CARMEN
Nº de sentencia: 635/2012
...criterios de la lógica y de la experiencia.
En este caso concreto se alegan dos cuestiones, que el recurrente no es el responsable de ningún entramado societario, y ahora, en vía de recurso, se dice que el recurrente era un testaferro de otra empresa, la entidad SEROM - que en la sentencia figura como uno de los clientes principales-, cuyo representante un tal sr.
Urbano no ha sido llamado al juicio...
...el impago de las cuotas de seguridad social - cuota obrera y patronal-, que tampoco está cuestionada en este recurso, y se acepta, en consecuencia, la actuación defraudatoria en materia de tributación de IVA y de apropiación de cuotas de seguridad social.
Lo que se impugna es la autoria del recurrente, y se afirma que era un mero testaferro , y por tanto "supuestamente" carecía de la capacidad de...
Sentencia Penal Nº 1015/2004, TS, Sala de lo Penal, Sec. 1, Rec 1008/2003, 27-09-2004
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Supremo
Ponente: GARCIA PEREZ, SIRO FRANCISCO
Nº de sentencia: 1015/2004
. Argumentación que se aparta del campo estrictamente correspondiente a la "literosuficiencia" mencionada; además de que el factum expresa que Lázaro actuaba realmente como "testaferro ", cual el impugnante aduce reiteradamente al argumentar sobre el motivo que ahora nos ocupa. b). Que la escritura no encierra un problema penal sino "en todo caso civil". Pero esa cuestión, así aducida, no puede ser involucrada...
...recoge, tanto en sus hechos probados como en sus razonamientos jurídicos, mi mandante era un simple testaferro , alguien que da la cara por otra persona, llevado por la necesidad o por la mera relación laboral o profesional con éste, pero que no necesariamente ha de estar involucrado en cualquier intencionalidad dolosa o delictiva de su mandatario y que incluso puede desconocer, como en este caso ha...
Auto Penal TSJ Madrid, Sala de lo Civil y Penal, Sec. 1, Rec 4/2011, 14-03-2011
Orden: Penal
Tribunal: TSJ Madrid
Ponente: VIEIRA MORANTE, FRANCISCO JAVIER
Código Penal . No pueden entenderse de otra forma, añade el recurso, las gestiones dirigidas a deslocalizar a Edmundo en el extranjero al objeto de impedir que pudiera imputársele delitos contra la Hacienda Pública en España; o la utilización del primo de Edmundo como testaferro a fin de ocultar el verdadero titular de los bienes; o el cambio de administrador y de domicilio de las sociedades por cuanto...
, Jacobo , como testaferro haciéndole pasar por el real titular de los bienes y sociedades del primero; Deslocalización de Edmundo a fin de hacerlo aparecer como residente en el extranjero, tratando de lograr la residencia con carácter retroactivo en el extranjero para Edmundo -en Panamá y Argentina- al objeto de ocultar la obligación de tributar en España e impedir, en consecuencia, una eventual...
Sentencia Penal Nº 91/2005, AP - Baleares, Sec. 1, Rec 126/2004, 15-07-2005
Orden: Penal
Tribunal: AP - Baleares
Ponente: ALEIS LOPEZ, MANUEL
Nº de sentencia: 91/2005
...utilizaban a su suegra "como un testaferro por motivos fiscales", cosa que además habrían hecho en otras cuentas bancarias. Así, siempre según el acusado, fue él mismo quien abrió la cuenta y quien la manejaba habitualmente, efectuando ingresos y extracciones, guardando el dinero en dólares con el fin de pagar los gastos derivados de la adopción de dos menores que planeaba realizar junto a su esposa. En...
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Testaferro
Auto Penal TS, Sala de lo Penal, Sec. 1, Rec 601/2015, 29-06-2018
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Supremo
Ponente: JORGE BARREIRO, ALBERTO GUMERSINDO
...expresa en la resultancia fáctica de la sentencia recurrida, ya que, como también se indica en los mismos hechos probados, Edemiro Olegario 'también actúa como testaferro del grupo FERRMACHE', y 'en los hechos que van de 2002 a 2010, los únicos ingresos que le constan...', es decir, su actuación es más amplia que lo que quiere hacernos ver el recurrente, pues no tendría sentido que se hicieran esas...
..., sino en el conjunto de actuaciones que se enmarcan entre los años 2002 a 2010, aunque «formalmente» la compra se hiciese constar en 2004, como dice la sentencia recurrida. La referencia a su actuación como testaferro de un grupo,es prueba que avala esta afirmación. Y la reproducción íntegra de los hechos probados de la sentencia recurrida en nuestra segunda sentencia casacional, como es de ver en el...
Sentencia CIVIL Nº 360/2020, TS, Sala de lo Civil, Sec. 1, Rec 3319/2018, 24-06-2020
Orden: Civil
Tribunal: Tribunal Supremo
Ponente: MARIN CASTAN, FRANCISCO
Nº de sentencia: 360/2020
...de abogados presuntamente dedicados a dar apariencia de legalidad a lo que probablemente no lo fuera tanto, y tenemos testaferros ... y un buen número de sociedades -beneficiarias de contratos públicos- bajo sospecha de pagar comisiones, y millonarios patrimonios inmobiliarios amasados... y transferencias de fondos y facturaciones dudosas por cientos de miles de euros...'Vamos, que no creo que nadie...
...ilícita, qué otras mercantiles no detectadas hasta el momento podrían haber pagado por garantizarse contratos públicos, con qué otras sociedades 'fantasma' y con qué otros testaferros podía contar la red, de que otros viajes de lujo 'gratis total' podrían haber disfrutado... las preguntas típicas, vaya, que a cualquier periodista nos gustaría formular en esas circunstancias y, quiero pensar también, a...
Sentencia CIVIL Nº 168/2019, JM Bilbao, Sec. 1, Rec 749/2018, 10-04-2019
Orden: Civil
Tribunal: Juzgados de lo Mercantil - Bilbao
Ponente: BERMUDEZ AVILA, MARCOS FRANCISCO
Nº de sentencia: 168/2019
PRIMERO. Laoperaciónque generó la insolvencia y su calificación civilEn el riguroso, detallado y documentado informe de la AC, asumido por el Ministerio Público en su dictamen, se describe el entramado societario controlado por el fallecido Eduardo utilizando sociedades instrumentales y testaferros (pág. 6), en el que han desaparecido los cerca de 60 M de euros de extraídos en el año 2007 de la...
BAMOLO, que firmó los contratos y sacó del patrimonio de la concursada los 59 M de euros, provocando así la insolvencia social ( art. 164.1 LC ). Y (2), en cuanto a las consecuencias civiles, los herederos del fallecido administrador de hecho, Eduardo , quien era el administrador de hecho tanto de Bamolo como de Ele, utilizando como su testaferro a Juan Luis , formalmente socio único de BAMOLO y...
Sentencia Penal Nº 446/2015, AP - Barcelona, Sec. 3, Rec 87/2015, 15-06-2015
Orden: Penal
Tribunal: AP - Barcelona
Ponente: NIUBO CLAVERIA, JOSEP
Nº de sentencia: 446/2015
...impugnada supleix la possible deficiència en la que s'hagi pogut incòrrer en el relat de fets proats. En la declaració feta en l'acte del judici per part de l'acusat, escoltada a partir de la gravació feta d'aquell acte, reconeix literalment, ser testaferro d'unes 70 societats, cobrant per aquest motiu i només per a signar allò que li deien que havia de signar, 150.000 pessetes al mes (sic). El fet, també...
Sentencia Penal Nº 26/2015, AP - Sevilla, Sec. 4, Rec 9761/2013, 26-01-2015
Orden: Penal
Tribunal: AP - Sevilla
Ponente: LLEDO GONZALEZ, CARLOS LUIS
Nº de sentencia: 26/2015
...acusada
Emma ; es cierto que formalmente el administrador único era en esos meses de mayo y junio el coacusado
Pedro Miguel , según documento público que, aunque no inscrito en el Registro Mercantil, obra incorporado a la causa; pero el propio Sr.
Pedro Miguel nos da una explicación harto razonable acerca de su condición de mero testaferro , sin capacidad alguna de gestión o administración, con el...
...funcionamiento real y de hecho de la entidad tienen una posición de dominio en relación concreta con el hecho delictivo de que se trate'
Proyectando esa doctrina sobre el caso enjuiciado, ya hemos razonado sobradamente sobre el extremo de que sólo la Sra.
Emma tenía el verdadero dominio del hecho, en tanto que el Sr.
Pedro Miguel como mero testaferro a otros fines no participaba de la decisión ni tenía...
Sentencia Civil Nº 270/2014, AP - Ciudad Real, Sec. 2, Rec 35/2014, 18-11-2014
Orden: Civil
Tribunal: AP - Ciudad Real
Ponente: ESCRIBANO COBO, IGNACIO
Nº de sentencia: 270/2014
...atinente a la denunciada falta de legitimación pasiva ad causam, al sostenerse que dicho apelante no vino a ser más que un simple testaferro del otro codemandado sin intervención real en la entidad mercantil Casamoroli, S.L., cuando lo cierto es que ninguna probanza se vino a practicar en acreditación de tal extremo, totalmente contradictorio no solamente con el historial registral de meritada mercantil...
..., sino también con el propio y significativo dato de resultar poco compatible con tal condición de simple testaferro el hecho de encontrarse el apelante autorizado en alguna de las cuentas corrientes titularidad de meritada entidad mercantil, tal y como se desprende de las certificaciones bancarias obrantes a los folios 366 y 371 (Liberbank y CCM, respectivamente), lo que implicaba, lógicamente, algún...
Sentencia Penal Nº 635/2012, AP - Barcelona, Sec. 10, Rec 182/2011, 18-06-2012
Orden: Penal
Tribunal: AP - Barcelona
Ponente: SANCHEZ-ALBORNOZ BERNABE, CARMEN
Nº de sentencia: 635/2012
...criterios de la lógica y de la experiencia.
En este caso concreto se alegan dos cuestiones, que el recurrente no es el responsable de ningún entramado societario, y ahora, en vía de recurso, se dice que el recurrente era un testaferro de otra empresa, la entidad SEROM - que en la sentencia figura como uno de los clientes principales-, cuyo representante un tal sr.
Urbano no ha sido llamado al juicio...
...el impago de las cuotas de seguridad social - cuota obrera y patronal-, que tampoco está cuestionada en este recurso, y se acepta, en consecuencia, la actuación defraudatoria en materia de tributación de IVA y de apropiación de cuotas de seguridad social.
Lo que se impugna es la autoria del recurrente, y se afirma que era un mero testaferro , y por tanto "supuestamente" carecía de la capacidad de...
Sentencia Penal Nº 1015/2004, TS, Sala de lo Penal, Sec. 1, Rec 1008/2003, 27-09-2004
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Supremo
Ponente: GARCIA PEREZ, SIRO FRANCISCO
Nº de sentencia: 1015/2004
. Argumentación que se aparta del campo estrictamente correspondiente a la "literosuficiencia" mencionada; además de que el factum expresa que Lázaro actuaba realmente como "testaferro ", cual el impugnante aduce reiteradamente al argumentar sobre el motivo que ahora nos ocupa. b). Que la escritura no encierra un problema penal sino "en todo caso civil". Pero esa cuestión, así aducida, no puede ser involucrada...
...recoge, tanto en sus hechos probados como en sus razonamientos jurídicos, mi mandante era un simple testaferro , alguien que da la cara por otra persona, llevado por la necesidad o por la mera relación laboral o profesional con éste, pero que no necesariamente ha de estar involucrado en cualquier intencionalidad dolosa o delictiva de su mandatario y que incluso puede desconocer, como en este caso ha...
Auto Penal TSJ Madrid, Sala de lo Civil y Penal, Sec. 1, Rec 4/2011, 14-03-2011
Orden: Penal
Tribunal: TSJ Madrid
Ponente: VIEIRA MORANTE, FRANCISCO JAVIER
Código Penal . No pueden entenderse de otra forma, añade el recurso, las gestiones dirigidas a deslocalizar a Edmundo en el extranjero al objeto de impedir que pudiera imputársele delitos contra la Hacienda Pública en España; o la utilización del primo de Edmundo como testaferro a fin de ocultar el verdadero titular de los bienes; o el cambio de administrador y de domicilio de las sociedades por cuanto...
, Jacobo , como testaferro haciéndole pasar por el real titular de los bienes y sociedades del primero; Deslocalización de Edmundo a fin de hacerlo aparecer como residente en el extranjero, tratando de lograr la residencia con carácter retroactivo en el extranjero para Edmundo -en Panamá y Argentina- al objeto de ocultar la obligación de tributar en España e impedir, en consecuencia, una eventual...
Sentencia Penal Nº 91/2005, AP - Baleares, Sec. 1, Rec 126/2004, 15-07-2005
Orden: Penal
Tribunal: AP - Baleares
Ponente: ALEIS LOPEZ, MANUEL
Nº de sentencia: 91/2005
...utilizaban a su suegra "como un testaferro por motivos fiscales", cosa que además habrían hecho en otras cuentas bancarias. Así, siempre según el acusado, fue él mismo quien abrió la cuenta y quien la manejaba habitualmente, efectuando ingresos y extracciones, guardando el dinero en dólares con el fin de pagar los gastos derivados de la adopción de dos menores que planeaba realizar junto a su esposa. En...