Jurisprudencia sobre Fals...mercantil.

Jurisprudencia sobre Falsedad en documento mercantil.

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Falsedad en documento mercantil

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Falsedad en documento mercantil

Auto Penal 1055/2024 Audiencia Provincial Penal nº 21, Rec. 85/2024 de 23 de mayo del 2024

Orden: Penal

Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 21

Ponente: MARIA ISABEL DELGADO PEREZ

Nº de sentencia: 1055/2024

...concurso con el delito de cohecho, se aprecia un delito continuado de administración desleal, de falsedad en documento mercantil; y un delito contable atribuible este último únicamente al FC Barcelona.Debemos constatar con carácter previo que el auto de 27 de septiembre de 2023 por el que se introdujo el delito de cohecho ha sido dejado sin efecto a fecha de hoy, al estimarse los recursos de apelación...

Sentencia Penal 405/2024 Audiencia Provincial Penal nº 1, Rec. 103/2024 de 17 de septiembre del 2024

Orden: Penal

Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 1

Ponente: GEMMA ROBLES MORATO

Nº de sentencia: 405/2024

...del delito de falsedad en documento mercantil. La documentación presentada no solo es válida sino que es el pilar sobre el cual se sostienen los hechos probados y la condena impuesta. La documentación aportada incluye la póliza de seguro de asistencia sanitaria concertada entre el Sr. Elias y DKV, así como las nóminas de los trabajadores del Aparthotel Porto Drach. Estos documentos...

Sentencia Penal 288/2024 Audiencia Provincial Penal nº 2, Rec. 18/2022 de 24 de julio del 2024

Orden: Penal

Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 2

Ponente: FRANCISCO JAVIER IRIARTE RUIZ

Nº de sentencia: 288/2024

Celestino fue condenado por el Juzgado de lo Penal de Langreo por sentencia dictada el 29 de noviembre de 2012, confirmada por la Sección Tercera de la Audiencia Provincial de Oviedo en sentencia de 19 de junio de 2013, como autor de cuatro delitos contra la Hacienda Pública en concurso medial con cuatro delitos de falsedad en documento mercantil; por sentencia dictada el 26 de... ...de falsedad en documento mercantil. Entre otras responsabilidades pecuniarias, estas sentencias le impusieron la obligación de indemnizar al Estado en 1.854.560,76 euros, 2.095.741,06 euros y 23.644,63 euros respectivamente, con los intereses de demora previstos en la Ley General Tributaria en todos los casos. Pues bien, según las acusaciones Celestino simuló determinados...

Sentencia Penal 229/2024 Audiencia Provincial Penal nº 3, Rec. 2/2023 de 11 de julio del 2024

Orden: Penal

Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 3

Ponente: MARIA CRISTINA HURTADO DE MENDOZA NAVARRO

Nº de sentencia: 229/2024

PRIMERO.-Calificación jurídica. Los hechos declarados probados son constitutivos de un delito de apropiación indebida, previsto y penado en el art. 252 (actual artículo 253 del Código Penal) , 250.1.6º y 7 del Código Penal vigente a fecha del inicio de los hechos, así como de un delito de falsedad en documento mercantil del... ...medio para que no se descubra la sustracción y así poder seguir cometiéndola a lo largo de los años, a pesar de los controles de auditoria que existían en la empresa.La falsedad en documento mercantil viene referida en nuestro caso, por un lado, a la alteración de las facturas, y por otro, a la alteración de la contabilidad para que cuadrase con los importes de las facturas falseadas o que habían sido...

Sentencia Penal 340/2024 Audiencia Provincial Penal nº 23, Rec. 833/2023 de 19 de junio del 2024

Orden: Penal

Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 23

Ponente: ENRIQUE JESUS BERGES DE RAMON

Nº de sentencia: 340/2024

..., solicitando la condena de la acusada, la primera por un delito continuado de falsedad en documento mercantil cometido por particular previsto y penado en el artículo 392 1º en relación con el artículo 390-1-1º, 2º y 3º y artículo 74-1 del Código Penal, en concurso medial con un delito continuado de estafa, previsto y penado en el artículo 248 en... ...relación con el artículo 249 y el 250-1-6º y siguientes del citado Código y un delito de fraude en subvenciones públicas del artículo 308-4 de dicho texto legal. La Comunidad de Madrid, personada como acusación calificó los hechos como un delito continuado de falsedad en documento oficial y mercantil del artículo 392-1 del Código Penal en relación con el...

Sentencia Penal 92/2024 Audiencia Provincial Civil-penal nº 3, Rec. 41/2021 de 25 de junio del 2024

Orden: Penal

Tribunal: Audiencia Provincial Civil-penal nº 3

Ponente: FRANCISCO MATIAS LAZARO

Nº de sentencia: 92/2024

...probados constituyen un delito de estafa previsto y penado en el art. 248 del Código Penal en la modalidad agravada del art. 250.1.5 del código Penal en concurso medial con un delito continuado de falsedad en documento mercantil del art. 390.1.1º y 392.1 del mismo texto legal. Son requisitos para la existencia del delito de estafa:1. Un engaño precedente o... ...constituyen un delito continuado de falsedad en documento mercantil, previsto y penado en el art. 392.1 del Código Penal, que castiga al particular que cometa en documento público, oficial o mercantil alguna de las falsedades descritas en los tres primeros números del apartado 1º del artículo 390, en relación con el art. 390.1.1º que contempla la conducta de quien altere un documento en alguno...

Sentencia Penal 16/2024 TSJ Canarias, Rec. 3/2024 de 07 de marzo del 2024

Orden: Penal

Tribunal: TSJ Canarias

Ponente: CARLA MARIA DEL ROSARIO BELLINI DOMINGUEZ

Nº de sentencia: 16/2024

...administración desleal, apropiación indebida y falsedad en documento mercantil de los que venía siendo acusada, con todos los pronunciamientos favorables hacia su persona y con declaración de las costas procesales de oficio. Entendiendo la parte recurrente dicha resolución como no ajustada a Derecho y lesiva para sus intereses, formuló recurso de apelación al amparo de lo establecido en el... ...falsedad en documento mercantil por el que venía siendo procesada. B) Denuncia igualmente el sentido de parcialidad de la sentencia recurrida, concretamente cuando asume una afirmación realizada por doña Joaquina en los fundamentos de Derecho, y es que "Afirmó ( Joaquina) que su tío Sebastián (el padre de Justa) disponía de un poder otorgado por su prima...

Sentencia Penal 100/2024 TSJ Comunidad Valenciana, Rec. 84/2024 de 27 de marzo del 2024

Orden: Penal

Tribunal: TSJ Comunidad Valenciana

Ponente: CARLOS CLIMENT DURAN

Nº de sentencia: 100/2024

..., siendo que de modo previo conforme se ha manifestado, la condena al acusado del delito de falsedad en documento mercantil es consecuencia directa y ) estrechamente relacionado con el de apropiación indebida." a) En cuanto a la excusa absolutoria del artículo 268 del Código penal, señalan las recurrentes que son dos motivos principales los que motivan la desestimación de la excusa...

Auto Penal 274/2024 Audiencia Provincial Civil-penal Única, Rec. 178/2023 de 03 de junio del 2024

Orden: Penal

Tribunal: Audiencia Provincial Civil-penal Única

Ponente: MARIA ELENA MAYOR RODRIGO

Nº de sentencia: 274/2024

...las facturas deducidas y recibidas de Exprosan Arquitectura SLU, procediendo a regular su situación con la Agencia Tributaria. Dicho reconocimiento constituye un indicio, a los efectos de la fase procesal en la que nos encontramos, de que los servicios que constaban como concepto en las facturas, no fueron prestados en la realidad, es decir, de un presunto delito de falsedad en documento mercantil... ...no es suficiente para desvirtuar las irregularidades en la facturación detectada por la Agencia Tributaria y anteriormente expuestas, que constituyen indicios de que las facturas emitidas a Fonclitud no respondían a servicios reales, es decir, de un presunto delito de falsedad en documento mercantil. Así pues, la determinación de si las facturas emitidas respondían o no a la comisión por...

Sentencia Penal 798/2024 TS, Rec. 3272/2022 de 25 de septiembre del 2024

Orden: Penal

Tribunal: Tribunal Supremo

Ponente: ANGEL LUIS HURTADO ADRIAN

Nº de sentencia: 798/2024

...amparo del art. 852 LECrim. en relación con el art. 5.1 y 4 LOPJ, por iguales vulneraciones que la indicadas en el motivo anterior, en este caso, porque se condena al recurrente por el delito de falsedad en documento mercantil relativo a las facturas, pero no por la supuesta confección del contrato que las soporta, manteniéndose en el motivo que "no cabe la condena por... ...los fundamentos de derecho lo que corresponde a ellos.Se insiste, una vez más, en que "no pueden convivir la condena por delito continuado de apropiación indebida y otro de falsedad en documento mercantil, relativo a las facturas, con, por otro lado, la existencia de un contrato de prestación de servicios (contrato suscrito entre RIOJA AIRLINES, S.A y RIBERA GLOBAL INVERSIONES, S.L.), que dicha...