Jurisprudencia sobre Fraude.

Estafa y falsedad continuados. Se aplica la agravante de abuso de relaciones personales. Autor y perjudicada tenían una relación de confianza previa por haber compartido despacho profesional. Para la aplicación del tipo básico se tiene en cuenta la anterior agravación y siendo el fraude superior a 50.000 en su conjunto, se aplica la continuidad delictiva con los efectos penológico del artículo... 1.Se recurre en casación la sentencia dictada el 30 de marzo de 2020 por la Sección Octava de la Audiencia Provincial de Barcelona que condenó a Jesús Carlos, a la pena de cinco años de prisión, once meses de multa con una cuota diaria de seis euros, accesorias y pago de costas, por la comisión de sendos delitos continuados de falsedad y estafa, en concurso medial; a la penas de multa de seis... ...meses con la accesoria correspondiente por otro delito de estafa y a la pena de seis meses de prisión con la accesoria consiguiente por otro delito de falsedad en documento mercantil.En el recurso de casación se articulan cuatro motivos de impugnación.En el primero de ellos, por infracción de ley y con invocación del artículo 849.1 de la LECrim, se denuncia que el juicio histórico de la sentencia de...

...equivale a cualquier conducta irregular, ni tan siquiera a la utilización de mecanismos de fraude de ley que busquen eludir o reducir el alcance de la obligación amparándose en una norma que, sin embargo, no resulta ajustada a dicha realidad. Sobre esta cuestión, resulta obligado partir de la STC 120/2005 en la que el Tribunal traza una nítida frontera entre el mecanismo del fraude de ley y el fraude... ...omisión intencionada relativa a la utilización y presentación de declaraciones de documentos falsos o actos completos que tengan por efecto la disminución ilegal de los recursos del presupuesto general de la Unión'.De tal modo si no existe ocultación proyectada en algunos de estos elementos que integren la obligación, no cabe hablar de fraude penalmente significativo, y ello sin perjuicio de las...

...competente.Y asímismo, para evitar fraudes y destacar el carácter extraordinario y taxativo de los supuestos legales del juicio en ausencia se añadió que el límite punitivo legalmente prevenido para el juicio en ausencia ..., se refiere a la pena solicitada en la calificación provisional acusatoria, que es aquella de la que ha sido informado el acusado, estimándose que constituye un fraude de ley eludir... ...comparece constituye un fraude legal que determina la radical nulidad del juicio así celebrado.También la STS. 1415/2000, de 18 de septiembre, rec. cas. núm. 4673/1998, exige el mismo rigor al recordar los requisitos que son necesarios para poder celebrar un juicio en ausencia .Hay que dejar reseñada asimismo la STS. 514/2006, de fecha 5 de mayo de 2006, recurso de casación núm. 579/2005:'La presencia...

Constitucional, en Sentencia 57/2010, de 4 de octubre, puso de manifiesto que en esta clase de tipos penales ha de entenderse que la legalidad penal se extiende también a las disposiciones a las que se remite la norma penal. El órgano sentenciador debe atenerse necesariamente a las normas tributarias sin poder apartarse de las mismas para determinar la cuota, esto es, la determinación del fraude se produce... ..., encadenados, permite llegar a la conclusión de la existencia de una simulada actividad económica por cuenta propia que encubre lo que era, en puridad, era una actividad económica por cuenta ajena, cuyo fin último no era otro que emitir facturas que permitían la deducción en concepto de gastos de la empresa contratista, creándose una trama que se sitúa en la dinámica conocida usualmente como fraude de...

Alamo, y de la CALLE001 de Manzanares, y sin perjuicio de que pudiera no existir una enumeración no muy correcta de todos los vestigios inherentes al delito que se estaba investigando ( que no es otro que el fraude del IVA, a través de la operativa mercantil fraudulenta de emisión de facturas ficticias entre otros para deducción de un IVA no deducible), mediante la recogida de toda la documentación... ...se obtuvo en los registros, y que dio lugar al indicie de documentos y cajas que se expresan en los anexos del informe emitido por la AEAT ( Tomo VI del Procedimiento), no existe ningún indicio que conduzca a una contaminación de los vestigios de prueba, ninguno de los documentos que han conducido a la determinación de la trama ideada para defraudar el fraude de IVA, genera duda alguna.No obstante...

...efectos de que se le abonara su factura comprobando que se recogía en la escritura el pago de su minuta de honorarios profesionales, habiendo facilitado a los querellantes toda la información de los procedimientos judiciales. Se pregunta este apelante, ¿cómo es posible que un delito de estafa se articule de forma que parte del precio se abone de manera aplazada y, no obstante, se entregue la totalidad... ..., de 2-7 ; 1104/2010, de 29-11 ; 749/2011, de 22-6 ; 813/2012, de 17-10 ; 62/2013, de 29-1 ; y 617/2013, de 3-7).B.El análisis de los motivos ahora considerados pasa también por reparar en algunos criterios generales y complementarios de los precedentes sobre los elementos del delito de estafa y, en particular, sobre el engaño típico.Para el delito de estafa, el engaño ha de ser, de ordinario -con...

...intento de fraude a la Hacienda Pública simulando haber soportado un IVA que luego se pretendía recuperar mediante la correspondiente devolución o compensación. La cuota de IVA ficticiamente generada se habría ido arrastrando desde 2011 hasta que finalmente se solicitó la devolución en el cuarto trimestre de 2015 (aunque formalmente la solicitud se cursa en enero de 2016).En sede de conclusiones... ..., considerando que la declaración de este importe a compensar deducible de las cuotas de declaraciones futuras son actuaciones preparatorias de fraudes futuros en IVA. En concreto, en la declaración del cuarto trimestre de 2015 el contribuyente habría solicitado la devolución de un importe que básicamente se correspondía con la cuota a compensar autoliquidada en el año 2011. Se incide en el informe a que nos...

...aduanero comunitario y con el artículo 325 TFUE, que impone a los Estados miembros la obligación de combatir el fraude y cualquier otra actividad ilegal contraria a los intereses económicos de la Unión, al considerar que la República Checa no había constatado tardíamente los derechos en cuestión, cuando no había procedido a tal constatación en los días sucesivos al regreso de la representante de las... ...autoridades aduaneras checas que participó en una misión de inspección realizada por la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) en Laos en noviembre de 2007 (motivo dirigido contra los apartados 94 a 126 de la sentencia recurrida). Por consiguiente, el Tribunal General erró en la apreciación del marco jurídico aplicable, en la medida en que consideró que este permitía que la...