Jurisprudencia sobre Fraude.

...( diferencia entre el mínimo del fraude que precisa el tipo básico y el agravado y el monte de la cantidad defraudada en cada uno de los delitos objeto de condena ); impone e individualiza cada una de las penas que se ajustan a los precitados preceptos, en el máximo de la horquilla resultante de la rebaja en dos grados de la pena en abstracto de la pena de prisión prevista para cada uno de los tipos básicos... ...cantidad de fraude fiscal de cada una de las empresas más allá de insinuar los peritos de la AEAT que el cómputo conjunto era más beneficioso para el acusado recurrente ( pues sino resultarían más delitos objeto de condena si se contabilizaran por separado ).La llamada Unidad Económica en los delitos contra la hacienda pública como instrumento de fraude y la fiscalización que de dichos concepto y hecho...

ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)... PRIMERO.- Los hechos declarados probados son constitutivos de un delito de estafa previsto y penado en los artículos 248.1 y 249 del Código Penal del que debe responder en concepto de autor el acusado Carlos Miguel, conforme a lo que dispone el art. 28 del Código Penal. El citado precepto castiga a quien con ánimo de lucro utilizara un engaño bastante para producir error en el otro... ...condenatorio respecto del mencionado delito.Como señalan la SSTS 12-5-2016 y 47/2017, de 1 de febrero, y el ATS 744/2017, de 20 de abril, los elementos que estructuran el delito de estafa, a tenor de las pautas que marcan la doctrina y la jurisprudencia ( SSTS 220/2010 de 16 de febrero; 752/2011 de 26 de julio; 465/2012 de 1 de junio, 900/2014 de 26 de diciembre, 42/2015 de 28 de enero), son los...

*Delito de asociación ilícita, falsedad documental. Estafa. 'Cartas nigerianas'. Engaño bastante y autotutela. Dilaciones indebidas. PRELIMINAR.-La sentencia es condenatoria respecto de los recurrentes por un delito de falsedad, otro de estafa y otro de asociación ilícita. Contra la sentencia se formalizan mas de 100 motivos de oposición que es preciso aglutinar para evitar una excesiva complejidad en la respuesta que ha de darse a la impugnación. Se aglutinan las respuestas a motivos comunes y se individualizaran la... ...comunicaciones postales se hacían desde distintas localidades y se referenciaban números de teléfono que han aparecido en distintos registros de locutorios y viviendas.Son muchos los perjudicados en el hecho objeto de la estafa que se declara probada, aproximadamente 80, de distintas nacionalidades, y ha de tenerse en cuenta que la cantidad de cartas enviadas, mas de un millón, ha podido producir varios...

· Delito de elusión fraudulenta de cuotas de la Seguridad Social. Arts. 307 y 307 bis del Código Penal.· El fraude consiste en la sucesión de empresas, para evitar la acción recaudatoria de la TGSS, conforme a los hechos probados.· La sucesión de empresas junto a la evitación de embargos de la TGSS mediante ese mecanismo de obstaculizar la labor recaudatoria de tal organismo autónomo, es... ...suficiente para considerar que el acusado hizo algo más que no pagar, en la propia línea con lo recientemente declarado por esta Sala Casacional, lo que constituye el delito de elusión fraudulenta de cuotas a la Seguridad Social.· Nuestra jurisprudencia permite que el fraude descanse en la sucesión de empresas, como fórmula para eludir el pago de cuotas a la Seguridad Social y activarse las previsiones que... ...a la suma de 30.015,62 € por los periodos comprendidos entre mayo de 2017 y abril de 2018.CUARTO.- Nuestra jurisprudencia permite que el fraude se realice mediante la sucesión de empresas, como fórmula para eludir el pago de cuotas a la Seguridad Social y activarse las previsiones que los nuevos arts. 307 y 307 bis permiten desde la LO 7/2012.En este caso, además, concurre un plus defraudatorio... ...deducciones por cualquier concepto asimismo de forma indebida, siempre que la cuantía de las cuotas defraudadas o de las devoluciones o deducciones indebidas exceda de cincuenta mil euros'.Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, por la que se modifica la LO 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude y en la Seguridad Social, dio la actual redacción al...

...necesarias para garantizar la correcta recaudación del IVA y prevenir el fraude, siempre que [se] respete el principio de igualdad de trato de las operaciones interiores y de las operaciones efectuadas entre Estados miembros por sujetos pasivos, a condición [de] que dichas obligaciones no den lugar, en los intercambios entre los Estados miembros, a formalidades relacionadas con el paso de una frontera... Fiscales, resulta que, so pena de inadmisibilidad, el Ministerio público solo puede emprender actuaciones por fraude fiscal previa denuncia de la Administración tributaria.9        Mediante decisiones n.º 2016â€Â?545 QPC, de 24 de junio de 2016, n.º 2016â€Â?546 QPC, de 24 de junio de 2016, n.º 2016â€Â?556 QPC, de 22 de julio de 2016, y n.º 2018â€Â?745 QPC, de 23 de noviembre de 2018, el Conseil...

...en la actividad pública encaminada a paliar los efectos sociales negativos del paro laboral. Interpretación, por otra parte, acorde con la especificidad del Título XIV del Código Penal del que forma parte el artículo 308 ('De los delitos contra la Hacienda Pública ycontra la Seguridad Social'). En definitiva, estos fraudes suponen una especie de estafa privilegiada y por consiguiente debe ser el... ...acceso de las Administraciones Pùblicas a los datos de otras. Y esto último guarda relacion con el deber de autotutela que, en los engaños, impone al defraudado una conducta de mínimo cuidado y diligencia, especialmente, pero no exclusivamente, en el delito de estafa ( SSTS 30-11-07), del que deriva este tipo especial aquí examinado (el delito del 307 ter CP), como luego se indicará (Acuerdo del Pleno...

...introducción en el CP de estos tipos penales, nuevos (entre los que se incluyen los de fraude tributario de los arts. 305 y ss, en materia de derechos laborales de los arts. 311 y ss, de prevención de riesgos laborales de los arts. 316 y ss, entre otros, además del aquí cometido, arts. 307 y 307 bis, de defraudación de cuotas de Seguridad Social) han creado un nuevo tipo de ilícitos, muy distintos de la... ...actuaciones de destape de la operación de fraude que aquí se enjuicia, como efectivamente ha hecho. Esta reconocida enemistad derivada de resentimiento al verse arruinado por culpa (según él) de D. Casimiro, desde luego que desvirtuaría su testimonio (como defendió enérgicamente su dirección letrada en la Vista), si fuera la única probanza de cargo, pero, como se verá, obran muchas otras pruebas...