Jurisprudencia sobre Fraude.

...se deriva del contrato, constituyendo el aparente contrato que se finge concluir, el instrumento disimulador o de ocultación del ilícito propósito y en definitiva del fraude (elemento objetivo del engaño) Así el negocio criminalizado será puerta de la estafa cuando se constituya en 'una pura ficción al servicio del fraude a través del cual se crea un negocio vacío que encierra realmente una... ...susceptibles de proporcionar 'nunc et semper' al interprete, respuestas generales, inequívocas y de aplicación automática a todos los supuestos en los que se plantee la disyuntiva fraude civil o estafa, pero no empece - sino al contrario - a la fijación de unas premisas hermenéuticas que entendemos necesarias y suficientes para poder otorgar soluciones jurídicas razonables e igualitarias al amplio abanico de...

Estafa agravada por la cuantía (art. 248, 250.1.5ºCP): Recurso de los condenados: i) art. 852 LECrim. Vulneración del derecho a la tutela judicial efectiva, que, en realidad, encubre una queja por la valoración hecha en la instancia sobre la prueba pericial; ii) atenuante de reparación del daño; iii) exclusión de las costas correspondientes a la acusación particular, que se rechaza al haber sido... ...por KPMG, que, referida a la operatividad del fraude anterior al 12 de abril de 2014, la dejó excluida del acervo probatorio, mientras que se ha tenido en cuenta en relación con las operaciones comprendidas entre el 12 de abril y el 30 de mayo de 2014.Como inciso previo, decir que el M.F. concretaba la actuación fraudulenta por la que acusaba entre el periodo de tiempo que va del 12 de abril al 31... ...partir de 1 de enero de 2013, que es la que no se concede como indemnización.Como decimos, el fundamento de derecho analiza con detalle la prueba pericial, en combinación con la contrapericia practicada a instancia de la defensa, en el curso del cual expone el tribunal que 'explicaron los peritos de KPMG que para determinar la posible existencia del fraude en fechas anteriores al mes de abril de 2014...

...puede ir contra sus propios actos, impugnando lo que ha aceptado libre, voluntariamente y con el asesoramiento jurídico necesario.b) el principio de seguridad jurídica, fundamentado en la regla 'pacta sunt servanda', que quebraría de aceptarse la posibilidad de revocar lo pactado.c) las posibilidades de fraude, derivadas de una negociación dirigida a conseguir, mediante la propuesta de conformidad...

Audiencia Provincial de Badajoz de 6 de marzo de 2019, Sección: 3, Nº de Recurso: 16/2018 , Nº de Resolución: 26/2019:'En orden a su responsabilidad civil, los Tribunales tienen establecido que en los fraudes a la seguridad social, considerados hasta la redacción del artículo 107 ter del Código Penalpor Ley Orgánica 7/2012, como un supuesto de estafa de los artículos 248y 249 del Código Penal(v. gr... ...infracción reglamentaria debe ser enjuiciada con criterios civiles, y no propiamente extraídos de la dogmática penal estrictamente, por más que su regulación se aloje de ordinario en los códigos penales'.En este caso, se cumplen todos los requisitos jurisprudencialmente exigidos. Se ha cometido un delito de estafa (hoy fraude a la seguridad social ). Ese delito se ha producido al percibir a través de la...

 6 - Incumplimiento de las obligaciones que dimanan del cargo de un miembro del Tribunal de Cuentas Europeo - Privación del derecho a la pensión - Derecho a la tutela judicial efectiva - Conformidad a Derecho de la investigación llevada a cabo por la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) - Procedimiento interno del Tribunal de Cuentas - Actividad incompatible con las funciones de miembro... ...luxemburguesas a raíz de la transmisión, a dichas autoridades, del informe de la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) relativo al caso n.o OC/2016/0069/A 1. 2. Desestimar la demanda del Sr. Karel Pinxten de que se ordene al Tribunal de Cuentas Europeo comunicar un informe elaborado tras una auditoría interna...

...sentido de que: II.I. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 71 o de sospecha razonable de fraude debidamente comunicada, es suficiente la mera comunicación de falta de autorización de una operación de pago, sin que vaya acompañada de medios de prueba, para que surja la...

...) conlleva siempre la inclusión en la base imponible del valor en aduana del precio del transporte hasta el primer lugar de destino de los bienes en el Estado miembro de importación? La existencia de un MRN sobre el que no existe ningún indicio fundado de fraude, ¿demuestra implícitamente el hecho de que en la base imponible del valor en aduana han sido incluidos todos los gastos previstos en el artículo...

...modificación del Código Penal, es decir, según la redacción introducida por Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, en materia de transparencia y lucha contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social, a las penas de 3 años de prisión y multa de 992.986,38 euros,con treinta días de responsabilidad personal subsidiaria en caso de impago.También le fueron impuestas las penas de inhabilitación especial para el... : '... Claudio como buen empresario, actuando con la diligencia de un buen padre de familia, en lugar de ir a concurso y despedir a los trabajadores y generar un perjuicio para la actividad económica, decidió continuar con la acción laboral pagando íntegramente con esas cantidades las nóminas netas de los trabajadores. ¿Es esto un fraude? ¿Una actividad dolosa?'El Letrado que articula el motivo, en el legítimo...

DEFRAUDACIÓN A LA UNIÓN EUROPEA. Se desestima la pretensión de declarar la extinción de la responsabilidad penal por una duración desmesurada del proceso. Esa anomalía tiene su encaje en la apreciación de la atenuante de dilaciones indebidas, que en este caso se ha valorado como muy cualificada. Presunción de inocencia: Se declara probada la existencia del fraude a la Hacienda de la UE por las... ...cifra se ha calculado la cantidad que se debió percibir, determinándose el fraude por la diferencia con lo realmente percibido. Las afirmaciones del perito fueron confirmadas por el agente de la Guardia Civil nº NUM045 que acompañó a los peritos y manifestó que se llevó a cabo un conteo de los árboles de la finca. También confirmó estos hechos el perito de OLAF, que también visitó la finca y emitió... Utrera (Sevilla) el perito Sr. Plácido inspeccionó la finca y como técnico y después de analizar las condiciones de la explotación, como poda inadecuada, enfermedades de las plantas y riego insuficiente, estimó que la plantación podía producir unos 360.000 Kg GC NUM047, por lo que sobre esta cuantía de mercancía se ha calculado la cantidad que se debió percibir calculándose el fraude por la...