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Jurisprudencia sobre Fraude.
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Fraude
Sentencia Penal 181/2024 Audiencia Provincial Penal nº 1, Rec. 305/2024 de 17 de octubre del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 1
Ponente: EMILIO FRANCISCO SERRANO MOLERA
Nº de sentencia: 181/2024
...disimulador, de ocultación, fingimiento y fraude . Son contratos procedentes del orden jurídico privado, civil o mercantil, con apariencia de cuantos elementos son precisos para su existencia correcta, aunque la intención inicial, o antecedente, de no hacer efectiva la contraprestación, o el conocimiento de la imposibilidad de hacerlo, defina la estafa . Mas ha de entenderse que ese engaño, simulación artera...
...con lo arriba señalado, que ese dolo no genera sin más la infracción penal, independientemente de que en la pura esfera del Derecho Civil tampoco se llegue siempre a la nulidad de la relación ( Sentencia de 1 de diciembre de 1993 ). El negocio criminalizado será puerta de la estafa , lo que no es el caso de ahora, cuando se constituya en una pura ficción al servicio del fraude ...
Sentencia Penal 101/2024 Tribunal Superior de Justicia. Sala de lo Civil y Penal, Rec. 58/2024 de 08 de noviembre del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS...
Primero.-Frente a la sentencia de instancia, dictada por la Audiencia Provincial de Ciudad Real , Sección primera, que condenó al apelante como responsable en concepto de autor de un delito de estafa agravada por recaer sobre bienes del patrimonio artístico, histórico o científico, de los artículos 248, en relación con el artículo 250. 1, 3 del CP...
...cargo, que está constituida fundamentalmente por la declaración de la víctima o sujeto pasivo de los hechos, sino que discrepa del valor que ha dado a dicha declaración y al conjunto de elementos de prueba practicados en el juicio la conclusión fáctica extraída por la Audiencia Provincial y la deducción de que en la conducta del acusado se dan los elementos del delito de estafa y en concreto en el...
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Superior de Justicia. Sala de lo Civil y Penal
Ponente: VICENTE MANUEL ROUCO RODRIGUEZ
Nº de sentencia: 101/2024
Sentencia Supranacional Nº C-650/22, TJUE, 28-01-2025
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-650/22
...alléguer l’existence d’une « fraude à la compétence », tenant à la circonstance que BZ aurait artificiellement créé un contentieux en Belgique en obtenant, au moyen de manœuvres dolosives, une proposition d’engagement fictive de la part du Sporting du Pays de Charleroi. À cet égard, elle considère qu’il est prouvé, premièrement, que BZ a effectué des démarches visant à se faire engager par plusieurs...
Conclusiones Nº C-346/23, TJUE, 28-01-2025
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-346/23
...exceptions formulés par abus de droit ou en fraude de la loi ou de la procédure.III. Les faits, la procédure et la question préjudicielle10. Entre mai 2007 et mars 2009, deux personnes physiques, M. Alberto et Mme Andrea, ont souscrit cinq ordres d’achat pour cinq produits financiers auprès de Banco Banif SA (devenue Banco Santander SA) pour des montants allant de 150 000 euros à 300 000 euros...
...des visées lucratives aient la qualité de consommateurs lorsqu’ils agissent dans un domaine sortant du cadre de leur activité commerciale ou professionnelle, même lorsque leurs investissements sont complexes ou importants. Il a cependant remis en cause la qualité pour agir d’une association de consommateurs dans certains cas spécifiques, où, compte tenu des circonstances, il y a fraude procédurale...
Sentencia Supranacional Nº C-696/22, TJUE, 28-01-2025
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-696/22
..., découlant de l’application du droit de l’Union, de prendre toutes les mesures législatives et administratives propres à garantir la perception de l’intégralité de la TVA due sur son territoire et à lutter contre la fraude , soumet un contribuable à une procédure de contrôle fiscal (arrêt du 16 octobre 2019, Glencore Agriculture Hungary, C?189/18, EU:C:2019:861, point 40).108 Par ailleurs, la règle...
Conclusiones Nº C-585/22, TJUE, 28-01-2025
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-585/22
...dans un autre État membre, où les intérêts perçus par cette dernière ne sont pas imposés ou ne sont pas imposés à un taux raisonnable (55). Ces circonstances spécifiques peuvent légitimement être considérées comme des indices d’un comportement susceptible de constituer une fraude fiscale abusive, justifiant un renversement de la charge de la preuve (56).99. Une fois que les autorités fiscales...
Sentencia Supranacional Nº C-182/22 y C-189/22, TJUE, 28-01-2025
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-182/22 y C-189/22
... », « usurpation d’identité », « fraude à l’identité », « abus d’identité » et « détournement d’identité » qui y sont utilisés indistinctement. Par conséquent, les notions de « vol » et d’« usurpation » d’identité sont interchangeables et aucune distinction ne saurait être opérée entre elles. Ces deux dernières notions donnent lieu à la présomption d’une volonté de s’approprier l’identité d’une personne...
Sentencia Penal 355/2024 Audiencia Provincial Penal nº 3, Rec. 496/2024 de 24 de octubre del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 3
Ponente: NICOLASA GARCIA RONCERO
Nº de sentencia: 355/2024
...estafa o el apropiarse para sí o tercero de la apropiación indebida son especies de deslealtad, infidelidad o fraude , pero no por ello pueden ser sinónimos entre sí. El momento temporal de su ejecución diferencia uno y otro delito."" Por tanto, el delito de apropiación indebida no requiere del engaño como elemento relevante e impulsor de la conducta delictiva, sino que la intención lucrativa...
...relación al artículo 250.1, 5º del citado texto legal. (en el escrito de modificación de sus conclusiones se menciona por error material el " art.259.1 , 5º del Código Penal") Por su parte, la acusación particular acusa a Benita como autora responsable de un delito de estafa de los artículos 248, 249...
Sentencia Penal 51/2024 Audiencia Provincial Penal nº 6, Rec. 140/2024 de 07 de marzo del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 6
Ponente: BEATRIZ MENDEZ CONCEPCION
Nº de sentencia: 51/2024
PRIMERO.- Dos son los recurrentes de la presente resolución. De un lado, el Ministerio Fiscal interesó la revocación de la sentencia de instancia si bien, únicamente, en relación la individualización de la pena impuesta por cuanto habiendo sido condenado Rafael por la comisión de un delito continuado de estafa del artículo 248, 249 y 74 del Código...
...explicar por qué el testigo es objetiva y racionalmente creíble y por qué ese testimonio puede permitir desechar otros medios de prueba contradictorios.".Pues bien, aplicando la doctrina anterior al caso de autos, procede advertir que la resolución combatida analiza la declaración prestada por Joaquín para llegar a la conclusión de que el mismo fue víctima de un delito de estafa por parte del...
Sentencia Penal 187/2024 Audiencia Provincial Penal nº 6, Rec. 17/2024 de 27 de junio del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 6
Ponente: MARIA JESUS GARCIA SANCHEZ
Nº de sentencia: 187/2024
...transferencia por importe de 90.000 euros, sin alertar al Sr. Abel, porque no vio nada sospechoso, siendo, meramente casual la averigüación del fraude que se produjo a través de una conversación de ambos relativa a otras cuestiones. Por todo ello, se considera acreditada la participación dolosa del acusado en el delito de estafa , cuya secuencia inicial pudo ejecutar un tercero, pero a la que cooperó...
...necesario en la estafa perpetrada, siendo el único titular de la cuenta en la que se efectuó el ingreso de 56.000 euros, cooperando de un modo esencial en el ardid empleado para causar engaño bastante y que dio lugar a la transferencia de tal cantidad por la mercantil alemana, y, por tanto, conocedor de la procedencia ilícita de los fondos, por lo que concurre en su conducta el dolo necesario, aún a...
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Fraude
Sentencia Penal 181/2024 Audiencia Provincial Penal nº 1, Rec. 305/2024 de 17 de octubre del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 1
Ponente: EMILIO FRANCISCO SERRANO MOLERA
Nº de sentencia: 181/2024
...disimulador, de ocultación, fingimiento y fraude . Son contratos procedentes del orden jurídico privado, civil o mercantil, con apariencia de cuantos elementos son precisos para su existencia correcta, aunque la intención inicial, o antecedente, de no hacer efectiva la contraprestación, o el conocimiento de la imposibilidad de hacerlo, defina la estafa . Mas ha de entenderse que ese engaño, simulación artera...
...con lo arriba señalado, que ese dolo no genera sin más la infracción penal, independientemente de que en la pura esfera del Derecho Civil tampoco se llegue siempre a la nulidad de la relación ( Sentencia de 1 de diciembre de 1993 ). El negocio criminalizado será puerta de la estafa , lo que no es el caso de ahora, cuando se constituya en una pura ficción al servicio del fraude ...
Sentencia Penal 101/2024 Tribunal Superior de Justicia. Sala de lo Civil y Penal, Rec. 58/2024 de 08 de noviembre del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS...
Primero.-Frente a la sentencia de instancia, dictada por la Audiencia Provincial de Ciudad Real , Sección primera, que condenó al apelante como responsable en concepto de autor de un delito de estafa agravada por recaer sobre bienes del patrimonio artístico, histórico o científico, de los artículos 248, en relación con el artículo 250. 1, 3 del CP...
...cargo, que está constituida fundamentalmente por la declaración de la víctima o sujeto pasivo de los hechos, sino que discrepa del valor que ha dado a dicha declaración y al conjunto de elementos de prueba practicados en el juicio la conclusión fáctica extraída por la Audiencia Provincial y la deducción de que en la conducta del acusado se dan los elementos del delito de estafa y en concreto en el...
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Superior de Justicia. Sala de lo Civil y Penal
Ponente: VICENTE MANUEL ROUCO RODRIGUEZ
Nº de sentencia: 101/2024
Sentencia Supranacional Nº C-650/22, TJUE, 28-01-2025
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-650/22
...alléguer l’existence d’une « fraude à la compétence », tenant à la circonstance que BZ aurait artificiellement créé un contentieux en Belgique en obtenant, au moyen de manœuvres dolosives, une proposition d’engagement fictive de la part du Sporting du Pays de Charleroi. À cet égard, elle considère qu’il est prouvé, premièrement, que BZ a effectué des démarches visant à se faire engager par plusieurs...
Conclusiones Nº C-346/23, TJUE, 28-01-2025
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-346/23
...exceptions formulés par abus de droit ou en fraude de la loi ou de la procédure.III. Les faits, la procédure et la question préjudicielle10. Entre mai 2007 et mars 2009, deux personnes physiques, M. Alberto et Mme Andrea, ont souscrit cinq ordres d’achat pour cinq produits financiers auprès de Banco Banif SA (devenue Banco Santander SA) pour des montants allant de 150 000 euros à 300 000 euros...
...des visées lucratives aient la qualité de consommateurs lorsqu’ils agissent dans un domaine sortant du cadre de leur activité commerciale ou professionnelle, même lorsque leurs investissements sont complexes ou importants. Il a cependant remis en cause la qualité pour agir d’une association de consommateurs dans certains cas spécifiques, où, compte tenu des circonstances, il y a fraude procédurale...
Sentencia Supranacional Nº C-696/22, TJUE, 28-01-2025
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-696/22
..., découlant de l’application du droit de l’Union, de prendre toutes les mesures législatives et administratives propres à garantir la perception de l’intégralité de la TVA due sur son territoire et à lutter contre la fraude , soumet un contribuable à une procédure de contrôle fiscal (arrêt du 16 octobre 2019, Glencore Agriculture Hungary, C?189/18, EU:C:2019:861, point 40).108 Par ailleurs, la règle...
Conclusiones Nº C-585/22, TJUE, 28-01-2025
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-585/22
...dans un autre État membre, où les intérêts perçus par cette dernière ne sont pas imposés ou ne sont pas imposés à un taux raisonnable (55). Ces circonstances spécifiques peuvent légitimement être considérées comme des indices d’un comportement susceptible de constituer une fraude fiscale abusive, justifiant un renversement de la charge de la preuve (56).99. Une fois que les autorités fiscales...
Sentencia Supranacional Nº C-182/22 y C-189/22, TJUE, 28-01-2025
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-182/22 y C-189/22
... », « usurpation d’identité », « fraude à l’identité », « abus d’identité » et « détournement d’identité » qui y sont utilisés indistinctement. Par conséquent, les notions de « vol » et d’« usurpation » d’identité sont interchangeables et aucune distinction ne saurait être opérée entre elles. Ces deux dernières notions donnent lieu à la présomption d’une volonté de s’approprier l’identité d’une personne...
Sentencia Penal 355/2024 Audiencia Provincial Penal nº 3, Rec. 496/2024 de 24 de octubre del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 3
Ponente: NICOLASA GARCIA RONCERO
Nº de sentencia: 355/2024
...estafa o el apropiarse para sí o tercero de la apropiación indebida son especies de deslealtad, infidelidad o fraude , pero no por ello pueden ser sinónimos entre sí. El momento temporal de su ejecución diferencia uno y otro delito."" Por tanto, el delito de apropiación indebida no requiere del engaño como elemento relevante e impulsor de la conducta delictiva, sino que la intención lucrativa...
...relación al artículo 250.1, 5º del citado texto legal. (en el escrito de modificación de sus conclusiones se menciona por error material el " art.259.1 , 5º del Código Penal") Por su parte, la acusación particular acusa a Benita como autora responsable de un delito de estafa de los artículos 248, 249...
Sentencia Penal 51/2024 Audiencia Provincial Penal nº 6, Rec. 140/2024 de 07 de marzo del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 6
Ponente: BEATRIZ MENDEZ CONCEPCION
Nº de sentencia: 51/2024
PRIMERO.- Dos son los recurrentes de la presente resolución. De un lado, el Ministerio Fiscal interesó la revocación de la sentencia de instancia si bien, únicamente, en relación la individualización de la pena impuesta por cuanto habiendo sido condenado Rafael por la comisión de un delito continuado de estafa del artículo 248, 249 y 74 del Código...
...explicar por qué el testigo es objetiva y racionalmente creíble y por qué ese testimonio puede permitir desechar otros medios de prueba contradictorios.".Pues bien, aplicando la doctrina anterior al caso de autos, procede advertir que la resolución combatida analiza la declaración prestada por Joaquín para llegar a la conclusión de que el mismo fue víctima de un delito de estafa por parte del...
Sentencia Penal 187/2024 Audiencia Provincial Penal nº 6, Rec. 17/2024 de 27 de junio del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 6
Ponente: MARIA JESUS GARCIA SANCHEZ
Nº de sentencia: 187/2024
...transferencia por importe de 90.000 euros, sin alertar al Sr. Abel, porque no vio nada sospechoso, siendo, meramente casual la averigüación del fraude que se produjo a través de una conversación de ambos relativa a otras cuestiones. Por todo ello, se considera acreditada la participación dolosa del acusado en el delito de estafa , cuya secuencia inicial pudo ejecutar un tercero, pero a la que cooperó...
...necesario en la estafa perpetrada, siendo el único titular de la cuenta en la que se efectuó el ingreso de 56.000 euros, cooperando de un modo esencial en el ardid empleado para causar engaño bastante y que dio lugar a la transferencia de tal cantidad por la mercantil alemana, y, por tanto, conocedor de la procedencia ilícita de los fondos, por lo que concurre en su conducta el dolo necesario, aún a...