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Jurisprudencia sobre Fraude.
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Desestima
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Condena
Absuelve
Estima parcialmente
Ponente
Palomo Del Arco, Andres
Gimenez Garcia, Joaquin
Soriano Soriano, Jose Ramon
Monterde Ferrer, Francisco
Del Moral Garcia, Antonio
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Fraude
Sentencia Penal 275/2023 TSJ Comunidad Valenciana, Rec. 382/2023 de 23 de octubre del 2023
Orden: Penal
Tribunal: TSJ Comunidad Valenciana
Ponente: CARLOS CLIMENT DURAN
Nº de sentencia: 275/2023
...sentencia, y a continuación se aludirá a los argumentos impugnativos del apelante. A) La sentencia apelada estima que los hechos declarados probados "son legalmente constitutivos de un delito continuado de estafa , previsto y penado en el artículo 248.1 en relación con el artículo 74 ambos del Código Penal. " Y añade: "Pese a la deficiente redacción de la conclusión...
...defenderse de los mismos sin limitación alguna. El relato de hechos probados acepta la propuesta fáctica formulada por la acusación, incluida la remisión, para la concreción de fechas y cantidades entregadas, al informe previo del Ministerio Fiscal."Tras una reseña jurisprudencial sobre los requisitos propios del delito de estafa , se afirma en la sentencia impugnada: "No discutió el acusado en este caso...
Sentencia Penal 261/2023 TSJ Comunidad Valenciana, Rec. 368/2023 de 03 de octubre del 2023
Orden: Penal
Tribunal: TSJ Comunidad Valenciana
Ponente: VICENTE MANUEL TORRES CERVERA
Nº de sentencia: 261/2023
...seguido el procedimiento correcto, y de esta forma eludieron los controles necesarios en una administración pública, haciendo una demostración de abuso de poder jerárquico. También consideran la existencia de fraude a la administración con base en el delito de prevaricación ante la existencia de un concierto entre las acusadas para subcontratar a dos trabajadoras externas dando apariencia de contrato...
...criterios establecidos con la supervisión del IVACOR. De este modo lo que se constata es la inexistencia de una infracción grosera del ordenamiento jurídico administrativo, debiendo destacar que los intereses generales no se vieron afectados al realizarse una labor de supervisión propia del IVACOR. Ante la inexistencia de delito de prevaricación no cabe hablar de fraude a la administración, ya que...
Auto Penal 268/2024 AN, Rec. 185/2024 de 17 de abril del 2024
FRAUDES COMUNITARIOS...
...citado precepto. ... Se trata de un interno condenado a 5 años por un delito de cohecho y fraude . Las fechas de cumplimiento son 1/4: 12-10-2023; : 10-1-2025; 2/3: 10-11-2025; 3/4: 11-4-2026; 4/4: 12-7-2027. Visto el Acuerdo de la Junta de Tratamiento previo informe del Equipo Técnico del Centro Penitenciario, no procede estimar el recurso y, por tanto, denegar el permiso de salida solicitado por los...
...siguientes motivos: Interno condenado por delitos de cohecho y fraude que presenta buena conducta penitenciaria, reside en módulo de respeto y ha cumplido la cuarta parte de la condena pero que sin embargo, se encuentra en un momento inicial de cumplimiento de la condena impuesta con fechas aún alejadas de cumplimiento de las 3/4 partes, en 2026 y de la definitiva en el año 2027 por lo que...
Orden: Penal
Tribunal: AN
Ponente: CAROLINA RIUS ALARCO
Nº de sentencia: 268/2024
Sentencia Penal 11/2024 AN, Rec. 13/2019 de 08 de mayo del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
Jefe del Grupo Tercero de Fraude Financiero de la UDEF Central (Unidad de Delincuencia Económica y Fiscal), y recibieron la información de Bolivia, de la persona que les transmitió el tema de la estafa piramidal, que era Genaro. A partir de ahí, localizaron a los primeros denunciantes y les tomaron declaración. Fue en febrero del 2015 cuando recibieron la denuncia de Genaro, por...
. II.- Delito de estafa , previsto en los artículos 248 y 250.1.5º del Código Penal. Para el Ministerio Fiscal, de dicho delito son autores criminalmente responsables ( artículo 28 párrafo 1º del Código Penal) los acusados Raúl y Casilda, y cooperadores necesarios ( artículo 28 párrafo 2º b) del...
Orden: Penal
Tribunal: AN
Ponente: JUAN FRANCISCO MARTEL RIVERO
Nº de sentencia: 11/2024
Sentencia Penal 14/2024 TSJ Canarias, Rec. 1/2024 de 28 de febrero del 2024
Orden: Penal
Tribunal: TSJ Canarias
Ponente: CARLA MARIA DEL ROSARIO BELLINI DOMINGUEZ
Nº de sentencia: 14/2024
PRIMERO.- La representación procesal del condenado don Carlos Ramón ha interpuesto recurso de apelación contra la Sentencia número 305/2023, de fecha 17 de octubre de 2023, dictada en única instancia por la Sección Primera de la Audiencia Provincial de Las Palmas, en la cual es condenado como autor responsable de un delito de estafa agravada de los arts. 248, 249...
...del procesado. Muy al contrario afirmó que éste nunca procedió a efectuar el ingreso al que se había comprometido para la operación de compra de la clínica Capote en Tenerife, y que puede acreditar que las supuestas inversiones del Sr. Carlos Ramón son un fraude o son inexistentes. Luego, ni los 50.000€ como tampoco los 35.000€ fueron invertidos en operación mobiliaria o inmobiliaria...
Auto Penal 162/2023 TSJ Comunidad Valenciana, Rec. 44/2023 de 07 de noviembre del 2023
Orden: Penal
Tribunal: TSJ Comunidad Valenciana
Ponente: JOSE FRANCISCO CERES MONTES
Nº de sentencia: 162/2023
...gestionados por el Ayuntamiento de Benidorm relativos a las ferias de Fitur y otras ferias de turismo nacionales, resultarían indicios sólidos de la presunta comisión por los investigados de delito de prevaricación administrativa ( art. 404 CP) , malversación ( art. 432 CP) y fraude en la contratación ( art. 436 CP". "En concreto, tal y como informa el Ministerio Fiscal...
..., malversación y fraude en la contratación, por presuntas irregularidades en la tramitación de expedientes administrativos de adjudicación de servicios para el montaje del Stand de la localidad de Benidorm en Ferias Internacionales de Turismo Fitur (se dice también de otras ferias de diversas localidades) de años precedentes (de los años 2004 a 2009), expresando, también de modo genérico, que las...
Auto Penal 30/2024 AN, Rec. 25/2024 de 16 de abril del 2024
FRAUDES COMUNITARIOS...
...con lo establecido en el artículo 7.3 del Tratado bilateral, al estar castigado el delito de varios fraudes comunitarios". En el Auto que lo acordaba ya se hacía constar el plazo de 15 días "Comuníquese a las Autoridades belgas, con carácter previo a decidir sobre esta extradición, para que manifiesten en el plazo de quince días si desean enjuiciar a su nacional por estos hechos, en virtud de lo...
Michigan fue objeto de un fraude , hecho acreditado por el estado reclamante de forma exhaustiva, entendemos que no se produce el supuesto exigido en el Artículo X B), porque -al contrario que sucede con la detallada descripción del delito en relación al autor del mismo no se cita ninguna referencia expresa a la persona reclamada en el relato de hechos relativos al caso. No hay ninguna...
Orden: Penal
Tribunal: AN
Ponente: CAROLINA RIUS ALARCO
Nº de sentencia: 30/2024
Sentencia Supranacional Nº C-696/22, TJUE, 13-06-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-696/22
..., découlant de l’application du droit de l’Union, de prendre toutes les mesures législatives et administratives propres à garantir la perception de l’intégralité de la TVA due sur son territoire et à lutter contre la fraude , soumet un contribuable à une procédure de contrôle fiscal (arrêt du 16 octobre 2019, Glencore Agriculture Hungary, C?189/18, EU:C:2019:861, point 40).108 Par ailleurs, la règle...
Conclusiones Nº C-243/23 [Drebers] (i), TJUE, 06-06-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-243/23 [Drebers] (i)
..., point 6, de la directive 2006/69/CE du Conseil, du 24 juillet 2006, modifiant la directive 77/388/CEE en ce qui concerne certaines mesures visant à simplifier la perception de la taxe sur la valeur ajoutée et à lutter contre la fraude et l’évasion fiscales, et abrogeant certaines décisions accordant des dérogations (JO 2006, L 221, p. 9), a introduit une telle disposition.36 Voir arrêts...
Sentencia Supranacional Nº C-331/22 y C-332/22, TJUE, 13-06-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-331/22 y C-332/22
...2015, p. 100224), disponía, en su versión aplicable a los hechos de los litigios principales (en lo sucesivo, «Estatuto de los Trabajadores»), que «se presumirán por tiempo indefinido los contratos temporales celebrados en fraude de ley».10 El artículo 15, apartado 5, del Estatuto de los Trabajadores disponía lo siguiente:«Sin perjuicio de lo dispuesto en los apartados 1.a), 2 y 3, los...
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Fraude
Sentencia Penal 275/2023 TSJ Comunidad Valenciana, Rec. 382/2023 de 23 de octubre del 2023
Orden: Penal
Tribunal: TSJ Comunidad Valenciana
Ponente: CARLOS CLIMENT DURAN
Nº de sentencia: 275/2023
...sentencia, y a continuación se aludirá a los argumentos impugnativos del apelante. A) La sentencia apelada estima que los hechos declarados probados "son legalmente constitutivos de un delito continuado de estafa , previsto y penado en el artículo 248.1 en relación con el artículo 74 ambos del Código Penal. " Y añade: "Pese a la deficiente redacción de la conclusión...
...defenderse de los mismos sin limitación alguna. El relato de hechos probados acepta la propuesta fáctica formulada por la acusación, incluida la remisión, para la concreción de fechas y cantidades entregadas, al informe previo del Ministerio Fiscal."Tras una reseña jurisprudencial sobre los requisitos propios del delito de estafa , se afirma en la sentencia impugnada: "No discutió el acusado en este caso...
Sentencia Penal 261/2023 TSJ Comunidad Valenciana, Rec. 368/2023 de 03 de octubre del 2023
Orden: Penal
Tribunal: TSJ Comunidad Valenciana
Ponente: VICENTE MANUEL TORRES CERVERA
Nº de sentencia: 261/2023
...seguido el procedimiento correcto, y de esta forma eludieron los controles necesarios en una administración pública, haciendo una demostración de abuso de poder jerárquico. También consideran la existencia de fraude a la administración con base en el delito de prevaricación ante la existencia de un concierto entre las acusadas para subcontratar a dos trabajadoras externas dando apariencia de contrato...
...criterios establecidos con la supervisión del IVACOR. De este modo lo que se constata es la inexistencia de una infracción grosera del ordenamiento jurídico administrativo, debiendo destacar que los intereses generales no se vieron afectados al realizarse una labor de supervisión propia del IVACOR. Ante la inexistencia de delito de prevaricación no cabe hablar de fraude a la administración, ya que...
Auto Penal 268/2024 AN, Rec. 185/2024 de 17 de abril del 2024
FRAUDES COMUNITARIOS...
...citado precepto. ... Se trata de un interno condenado a 5 años por un delito de cohecho y fraude . Las fechas de cumplimiento son 1/4: 12-10-2023; : 10-1-2025; 2/3: 10-11-2025; 3/4: 11-4-2026; 4/4: 12-7-2027. Visto el Acuerdo de la Junta de Tratamiento previo informe del Equipo Técnico del Centro Penitenciario, no procede estimar el recurso y, por tanto, denegar el permiso de salida solicitado por los...
...siguientes motivos: Interno condenado por delitos de cohecho y fraude que presenta buena conducta penitenciaria, reside en módulo de respeto y ha cumplido la cuarta parte de la condena pero que sin embargo, se encuentra en un momento inicial de cumplimiento de la condena impuesta con fechas aún alejadas de cumplimiento de las 3/4 partes, en 2026 y de la definitiva en el año 2027 por lo que...
Orden: Penal
Tribunal: AN
Ponente: CAROLINA RIUS ALARCO
Nº de sentencia: 268/2024
Sentencia Penal 11/2024 AN, Rec. 13/2019 de 08 de mayo del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
Jefe del Grupo Tercero de Fraude Financiero de la UDEF Central (Unidad de Delincuencia Económica y Fiscal), y recibieron la información de Bolivia, de la persona que les transmitió el tema de la estafa piramidal, que era Genaro. A partir de ahí, localizaron a los primeros denunciantes y les tomaron declaración. Fue en febrero del 2015 cuando recibieron la denuncia de Genaro, por...
. II.- Delito de estafa , previsto en los artículos 248 y 250.1.5º del Código Penal. Para el Ministerio Fiscal, de dicho delito son autores criminalmente responsables ( artículo 28 párrafo 1º del Código Penal) los acusados Raúl y Casilda, y cooperadores necesarios ( artículo 28 párrafo 2º b) del...
Orden: Penal
Tribunal: AN
Ponente: JUAN FRANCISCO MARTEL RIVERO
Nº de sentencia: 11/2024
Sentencia Penal 14/2024 TSJ Canarias, Rec. 1/2024 de 28 de febrero del 2024
Orden: Penal
Tribunal: TSJ Canarias
Ponente: CARLA MARIA DEL ROSARIO BELLINI DOMINGUEZ
Nº de sentencia: 14/2024
PRIMERO.- La representación procesal del condenado don Carlos Ramón ha interpuesto recurso de apelación contra la Sentencia número 305/2023, de fecha 17 de octubre de 2023, dictada en única instancia por la Sección Primera de la Audiencia Provincial de Las Palmas, en la cual es condenado como autor responsable de un delito de estafa agravada de los arts. 248, 249...
...del procesado. Muy al contrario afirmó que éste nunca procedió a efectuar el ingreso al que se había comprometido para la operación de compra de la clínica Capote en Tenerife, y que puede acreditar que las supuestas inversiones del Sr. Carlos Ramón son un fraude o son inexistentes. Luego, ni los 50.000€ como tampoco los 35.000€ fueron invertidos en operación mobiliaria o inmobiliaria...
Auto Penal 162/2023 TSJ Comunidad Valenciana, Rec. 44/2023 de 07 de noviembre del 2023
Orden: Penal
Tribunal: TSJ Comunidad Valenciana
Ponente: JOSE FRANCISCO CERES MONTES
Nº de sentencia: 162/2023
...gestionados por el Ayuntamiento de Benidorm relativos a las ferias de Fitur y otras ferias de turismo nacionales, resultarían indicios sólidos de la presunta comisión por los investigados de delito de prevaricación administrativa ( art. 404 CP) , malversación ( art. 432 CP) y fraude en la contratación ( art. 436 CP". "En concreto, tal y como informa el Ministerio Fiscal...
..., malversación y fraude en la contratación, por presuntas irregularidades en la tramitación de expedientes administrativos de adjudicación de servicios para el montaje del Stand de la localidad de Benidorm en Ferias Internacionales de Turismo Fitur (se dice también de otras ferias de diversas localidades) de años precedentes (de los años 2004 a 2009), expresando, también de modo genérico, que las...
Auto Penal 30/2024 AN, Rec. 25/2024 de 16 de abril del 2024
FRAUDES COMUNITARIOS...
...con lo establecido en el artículo 7.3 del Tratado bilateral, al estar castigado el delito de varios fraudes comunitarios". En el Auto que lo acordaba ya se hacía constar el plazo de 15 días "Comuníquese a las Autoridades belgas, con carácter previo a decidir sobre esta extradición, para que manifiesten en el plazo de quince días si desean enjuiciar a su nacional por estos hechos, en virtud de lo...
Michigan fue objeto de un fraude , hecho acreditado por el estado reclamante de forma exhaustiva, entendemos que no se produce el supuesto exigido en el Artículo X B), porque -al contrario que sucede con la detallada descripción del delito en relación al autor del mismo no se cita ninguna referencia expresa a la persona reclamada en el relato de hechos relativos al caso. No hay ninguna...
Orden: Penal
Tribunal: AN
Ponente: CAROLINA RIUS ALARCO
Nº de sentencia: 30/2024
Sentencia Supranacional Nº C-696/22, TJUE, 13-06-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-696/22
..., découlant de l’application du droit de l’Union, de prendre toutes les mesures législatives et administratives propres à garantir la perception de l’intégralité de la TVA due sur son territoire et à lutter contre la fraude , soumet un contribuable à une procédure de contrôle fiscal (arrêt du 16 octobre 2019, Glencore Agriculture Hungary, C?189/18, EU:C:2019:861, point 40).108 Par ailleurs, la règle...
Conclusiones Nº C-243/23 [Drebers] (i), TJUE, 06-06-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-243/23 [Drebers] (i)
..., point 6, de la directive 2006/69/CE du Conseil, du 24 juillet 2006, modifiant la directive 77/388/CEE en ce qui concerne certaines mesures visant à simplifier la perception de la taxe sur la valeur ajoutée et à lutter contre la fraude et l’évasion fiscales, et abrogeant certaines décisions accordant des dérogations (JO 2006, L 221, p. 9), a introduit une telle disposition.36 Voir arrêts...
Sentencia Supranacional Nº C-331/22 y C-332/22, TJUE, 13-06-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-331/22 y C-332/22
...2015, p. 100224), disponía, en su versión aplicable a los hechos de los litigios principales (en lo sucesivo, «Estatuto de los Trabajadores»), que «se presumirán por tiempo indefinido los contratos temporales celebrados en fraude de ley».10 El artículo 15, apartado 5, del Estatuto de los Trabajadores disponía lo siguiente:«Sin perjuicio de lo dispuesto en los apartados 1.a), 2 y 3, los...