Jurisprudencia sobre Fraude

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Sentencia Supranacional Nº C-276/22, TJUE, 14-11-2024

Orden: Supranacional

Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea

Nº de sentencia: C-276/22

...pratiques abusives, en faisant obstacle à des comportements consistant à créer des montages purement artificiels, dépourvus de réalité économique.45 À cet égard, il convient de rappeler que, certes, les États membres ont la possibilité de prendre toute mesure de nature à prévenir ou à sanctionner les fraudes (voir, en ce sens, arrêts du 9 mars 1999, Centros, C?212/97, EU:C:1999:126, point 38, et... ...du 25 octobre 2017, Polbud – Wykonawstwo, C?106/16, EU:C:2017:804, point 61).46 Par ailleurs, la lutte contre l’évasion fiscale et la fraude peut justifier une restriction à la liberté d’établissement prévue à l’article 49 TFUE pourvu que l’objet spécifique d’une telle restriction soit de faire obstacle à des comportements consistant à créer des montages purement artificiels, dépourvus de...

Sentencia Penal 6/2024 Audiencia Provincial Civil-penal Única, Rec. 9/2023 de 12 de marzo del 2024

Orden: Penal

Tribunal: Audiencia Provincial Civil-penal Única

Ponente: ANA MARIA CARRASCOSA MIGUEL

Nº de sentencia: 6/2024

ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)... PRIMERO.- Los hechos declarados probados no pueden considerarse como constitutivos de un delito agravado de estafa, comprendido en los arts. 248 y 250.1, 4º y 5º, en relación con los artículos 248 y 249, todos ellos del Código Penal, por los que vienen imputados en este procedimiento los acusados, al no venir... ...suficientemente acreditados probatoriamente los presupuestos que integran dichas infracciones delictivas, por lo que se argumentará en su momento. Conviene recordar aquí que la Jurisprudencia ha dicho de la estafa&n bsp;que representa o es una relación interactiva montada sobre la simulación de circunstancias que no existen o la disimulación de las realmente existentes como medio para mover la voluntad...

Auto Penal 573/2024 Audiencia Provincial Penal nº 9, Rec. 300/2024 de 28 de junio del 2024

Orden: Penal

Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 9

Ponente: DANIEL ALMERIA TRENCO

Nº de sentencia: 573/2024

...establecida en dicho precepto. Corregido el cálculo inicial, en vía de reforma, el juzgado insiste en que se trataría de una condición excesiva y desproporcionada. 2.- Porque se estima como "fraude para poder cumplir la pena de prisión sin abonar las responsabilidades pecuniarias ya que por multa nunca se podría condicionar y que el recurrente indica que nunca va a abonar las responsabilidades civiles". 3...

Sentencia Penal 237/2024 Audiencia Provincial Penal nº 1, Rec. 30/2024 de 12 de julio del 2024

Orden: Penal

Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 1

Ponente: LUIS ANTONIO CARBALLERA SIMON

Nº de sentencia: 237/2024

...reglamentarias precisas para ello -como sucede en el presente caso-, y que su negativa hace que su conducta deba considerarse incluida en el tipo penal del art. 380 del Código Penal , pues entenderlo de otra forma, considerando que el conductor queda exento de responsabilidad penal sometiéndose únicamente a la primera diligencia, implicaría un verdadero fraude legal, por...

Sentencia Penal 509/2024 Audiencia Provincial Penal nº 22, Rec. 56/2021 de 23 de mayo del 2024

Orden: Penal

Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 22

Ponente: PATRICIA MARTINEZ MADERO

Nº de sentencia: 509/2024

PRIMERO.-De los hechos y su calificación jurídica. La calificación planteada por las partes acusadoras es sólo parcialmente coincidente. El Tribunal en la alternativa planteada de calificar de forma independiente cada uno de los cuatro delitos de estafa y falsedad documental imputados a los acusados o apreciar un delito continuado, se ha inclinado por esta segunda opción... ...certificados de ingresos de una empresa; y facilitando Israel asimismo como instrumento para el fraude, las sociedades mercantiles cuyas cuentas se emplean para, mediante sucesivos traspasos de cuentas o libramiento de cheques, apoderarse en definitiva del dinero en perjuicio de los particulares afectados o de la entidad bancaria. Aplica al efecto el Tribunal el criterio que resulta de la...

Sentencia Penal 482/2024 Audiencia Provincial Penal nº 22, Rec. 82/2021 de 21 de mayo del 2024

Orden: Penal

Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 22

Ponente: JOSE IGNACIO VICENTE PELEGRINI

Nº de sentencia: 482/2024

...investigación en relación a un grupo de empresas instrumentales controladas en la sombra por un conocido estafador, Juan Enrique y que una de esas empresas es Longer Bahía SL. En el atestado se detallan las gestiones de investigación por las que llega a la certeza la unidad de investigación que mediante la empresa Longer Bahía y su administradora, Tania, se estaban cometiendo fraudes a... Guardia de Barcelona querella por parte de la entidad FGA Capital Spain Establecimiento Financiero de Crédito SA frente a Longer Bahia S L y Tania por un presunto delito de estafa continuada en concurso ideal con un delito de falsedad mercantil. Remitida para su reparto al Decanato de Barcelona le correspondió al Juzgado de Instrucción 21 de Barcelona. Los hechos se refieren al contrato de...

Auto Penal 327/2024 Audiencia Provincial Civil-penal nº 2, Rec. 409/2023 de 10 de junio del 2024

Orden: Penal

Tribunal: Audiencia Provincial Civil-penal nº 2

Ponente: BEATRIZ GARCIA-MORENO GARCIA DE LA GALANA

Nº de sentencia: 327/2024

...bien el auto de incoación de las diligencias, de 6 de junio de 2017, hacía referencia únicamente a la prevaricación, en resoluciones posteriores, como el auto de 28 de junio de 2018 (acontecimiento 215) se acordaba en su parte dispositiva ampliar los delitos investigados a los delitos de tráfico de influencias, cohecho, malversación de caudales públicos, blanqueo de capitales, fraude o exacciones... ..., no existiendo indicios de criminalidad, pues no existe en el relato de hechos ninguna referencia a que haya solicitado o recibido cualquier tipo de dádiva o favor y además no habría indicios de operativa sospechosa de blanqueo de capitales.En cuarto lugar se opone a la deducción de testimonio, pues considera que los delitos de malversación de caudales públicos, blanqueo fraude o exacciones ilegales...

Sentencia Penal 498/2024 Audiencia Provincial Penal nº 6, Rec. 89/2017 de 25 de junio del 2024

Orden: Penal

Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 6

Ponente: JOSE MANUEL DEL AMO SANCHEZ

Nº de sentencia: 498/2024

Delitos objeto de acusación. Nulidades planteadas por la defensa del acusado. PRIMERO.-El Ministerio Fiscal y la acusación particular solicitan la condena del acusado como autor de un delito de estafa de los artículos 248.1, 249 y 250.5 (sic) del Código Penal. Frente al planteamiento de las acusaciones... ...establecer con la valoración probatoria si la conducta del acusado se corresponde con los elementos del delito de estafa y, en concreto y como es obligado, si medió engaño bastante y si el denunciante pudo o no representarse que estaba siendo víctima de ese engaño. En conexión con esta idea, en el análisis deberá prestarse atención a la cuestión atinente al deber de autoprotección.No obstante, antes de...

Sentencia Penal 539/2024 Audiencia Provincial Penal nº 5, Rec. 23/2024 de 04 de julio del 2024

Orden: Penal

Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 5

Ponente: MARIA ROSA FERNANDEZ PALMA

Nº de sentencia: 539/2024

...) el derecho a deducción puede denegarse al sujeto pasivo si se prueba objetivamente que ha sido invocado de manera fraudulenta o abusiva. A ello hace referencia la sentencia de instancia tras el examen de la doctrina emanada por los expresados Tribunales cuando concluye que los acusados intervinieron en el fraude previo pergeñado para que, por una parte, la parte compradora obtuviera un... ...haya cometido un fraude del IVA, sino también cuando se acredite objetivamente que el sujeto pasivo a quien se entregaron los bienes o se prestaron los servicios en los cuales se fundamenta el derecho a deducción sabía o debería haber sabido que, mediante la adquisición de esos bienes o servicios, participaba en una operación que formaba parte de tal fraude". Ello siempre y cuando "la...

Sentencia Penal 402/2024 Audiencia Provincial Penal nº 2, Rec. 50/2024 de 29 de abril del 2024

Orden: Penal

Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 2

Ponente: BEGOÑA SOS CASTELL

Nº de sentencia: 402/2024

...ello solicita se revoque la resolución recurrida y se dicte una nueva sentencia absolviendo al mismo por el delito de estafa. Para la resolución del precitado motivos en el que se sustenta recurso de apelación y como quiera que se combate el relato de hechos probados a tenor de la prueba practicada, debemos partir de las siguientes premisas normativas y jurisprudenciales al objeto de encuadrar... ...requeridos para que se personasen en el establecimiento el Corte Ingles al detectar el vendedor sospecha de fraude al ver que el acusado estaba recogiendo un teléfono de alta gama que se había comprado con la tarjeta de otra persona de edad avanzada y que residía además en otra comunidad autónoma, esto es, Madrid, se desprende prueba indiciaria suficiente como para el dictado de una sentencia condenatoria...