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Jurisprudencia sobre Fraude.
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Gimenez Garcia, Joaquin
Soriano Soriano, Jose Ramon
Monterde Ferrer, Francisco
Del Moral Garcia, Antonio
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Fraude
Sentencia Penal 579/2024 Audiencia Provincial Penal nº 2, Rec. 71/2023 de 20 de junio del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 2
Ponente: FRANCISCO JAVIER MOLINA GIMENO
Nº de sentencia: 579/2024
...que se finge concluir el instrumento disimulador, de ocultación del ilícito propósito y en definitiva del fraude (elemento objetivo del engaño). De manera que, en palabras del Tribunal Supremo, el negocio criminalizado será puerta de la estafa cuando se constituya en " una pura ficción al servicio del fraude a través del cual se crea un negocio vacío que encierra realmente una...
PRIMERO-. De los delitos objeto de acusación, del derecho fundamental a la presunción de inocencia. Tal y como se ha anticipado, la Acusación Particular ejercita acusación por un delito de estafa cometido por persona jurídica de los arts. 248 y 251 bis en relación al 31 bis, todos ellos del código penal tal y como es de ver en el escrito de...
Sentencia Penal 509/2024 Audiencia Provincial Penal nº 3, Rec. 53/2023 de 08 de julio del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 3
Ponente: JOSE ANTONIO RODRIGUEZ SAEZ
Nº de sentencia: 509/2024
...jurisprudencialmente. La STS 407/2018 ,por ejemplo, nos dice: "Ahora bien, tanto el artículo 25 de la derogada Ley 230/1963 , de 28 de diciembre, General Tributaria como el artículo 16 de la actual Ley 58/2003, de 17 de diciembre , permiten la imputación de todo el fraude a la...
...derivaba de la que se le indicaba desde ACIBRO, su "único cliente", en aras de otorgar apariencia de normalidad mercantil... La imputación del global fraude tributario a la única realidad económica conformada por las tres sociedades del grupo, deviene necesaria por la normativa citada; pues no se trata de actividades diferenciadas donde la consideración de la concreta actividad que...
Sentencia Penal 188/2024 Audiencia Provincial Penal nº 4, Rec. 44/2018 de 27 de mayo del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 4
Ponente: NURIA DE LA FUENTE BENAVIDES
Nº de sentencia: 188/2024
...presentado los boletines correspondientes (en base a los cuales se determinó la deuda). Esto solo, de forma aislada, no es objeto de acusación y no supondría ilícito penal alguno puesto que el fraude prohibido por el código penal supone que haya una maquinación o artificio engañoso para realizarlo y no únicamente un impago.En este sentido debemos recordar la Sentencia del Tribunal...
...maniobra de elusión con el engaño o maniobra engañosa propia de la estafa , a la que, por otra parte se podrían asemejar algunas conductas contenidas en el artículo 305. Cuando se trata de la conducta consistente en defraudar eludiendo el pago del tributo o, en el caso presente, eludiendo el pago de las cuotas y conceptos de recaudación conjunta a la Seguridad Social, es claro que el tipo objetivo no...
Sentencia Penal 88/2024 Tribunal Superior de Justicia. Sala de lo Civil y Penal, Rec. 83/2024 de 16 de julio del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Superior de Justicia. Sala de lo Civil y Penal
Ponente: NEKANE BOLADO ZARRAGA
Nº de sentencia: 88/2024
PRIMERO.-La sentencia de 8 de abril de 2024 de la Audiencia Provincial de Bizkaia -- Sección Segunda- condena al acusado Joel como autor de un delito de estafa y de un delito de estafa agravado por el importe de la defraudación y a la mercantil Grupo Ainarca SLU como autora de un delito de estafa a las penas, responsabilidad civil y costas procesales recogido...
...esta declaración de hechos probados ya que el acusado ha reconocido su intención de pago, no tenía la intención de no atender ese pagaré en el momento de su firma, siendo la Sra. Lía la que, en esa relación diaria que tenían, no exigió su cobro en la fecha de vencimiento; y que el acusado ha sido estafado por la entidad bancaria extranjera y es el motivo del incumplimiento con la...
Sentencia Penal 124/2024 Audiencia Provincial Civil-penal nº 2, Rec. 23/2022 de 04 de junio del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Civil-penal nº 2
Ponente: SABINA ARGANDA RODRIGUEZ
Nº de sentencia: 124/2024
NUM007, estando adscritos a la UDEF, en sección específica sobre fraudes a la Seguridad Social, siendo la TGSS la que les manda la denuncia o el sujeto al que investigar, la empresa que era deudora, abriéndose atestado por lo relevante de las cantidades, a tenor de los certificados de deuda que les remite el organismo de la Seguridad Social. Fijan la deuda en el momento de elaborar el atestado, de...
...los gastos por nóminas de personal, aunque sí en los certificados de deuda que les aporta la TGSS. Para conocer las ganancias reales no cruzan datos, una cosa es lo que se declara a Hacienda y otra a la Seguridad Social. Aprecian delito por las cantidades certificadas por Seguridad Social al superarse 120.000 €. Había indicios de que los impagos eran fraude . El no sabe si se ocultó información...
Sentencia Penal 38/2024 Audiencia Provincial Civil-penal Única, Rec. 15/2024 de 16 de julio del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS...
...contempla el Derecho Civil el dolo antecedente que vicia la voluntad de uno de los contratantes y que previene el artículo 1269 del CC ). El Tribunal Supremo en alguna de sus sentencias ha establecido que habrá estafa donde el contrato sea una "pura ficción al servicio del fraude a través del cual se crea un negocio vacío que encierra realmente una asechanza al...
PRIMERO. Calificación de los hechos. Los hechos relatados como probados son legalmente constitutivos de un DELITO DE ESTAFA ,previsto y penado en los artículos 248 y 250.5 del CP . Hay que comenzar señalando que en todo proceso penal, para enjuiciar y decidir sobre la responsabilidad penal ha de partirse del derecho a la presunción de...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Civil-penal Única
Ponente: MARIA VICTORIA JOSEFA GUINALDO LOPEZ
Nº de sentencia: 38/2024
Sentencia Supranacional Nº C-166/19 P, TJUE, 14-11-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-166/19 P
...démontrer qu’un transfert de valeur dissimule une collusion horizontale illicite. Or, en l’espèce, le Tribunal aurait reconnu l’absence de fraude et la légitimité du litige, et se serait abstenu de statuer sur la validité ou la violation du brevet 947. Le Tribunal n’aurait pas dû permettre à la Commission de se limiter à invoquer un transfert de valeur afin d’établir l’existence d’une infraction.173...
Sentencia Supranacional Nº C-164/19 P, TJUE, 14-11-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-164/19 P
...fait qu’il est courant, dans la pratique, que le titulaire d’un brevet mette fin à un litige et se prémunisse contre l’entrée d’un tiers sur le marché au moyen d’un paiement.143 Dans ce contexte, Niche estime qu’il incombait à la Commission de démontrer qu’un transfert de valeur dissimule une collusion horizontale illicite. Or, en l’espèce, le Tribunal aurait reconnu l’absence de fraude et...
Auto Supranacional Nº C-233/24 P, TJUE, 14-11-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-233/24 P
...la direction générale de la concurrence, de la consommation et de la répression des fraudes du ministère de l’Économie et des Finances de la République Française l’a invité à saisir les juridictions afin de remédier aux violations signalées, ce qui impliquerait un quasi-contrat de gestion d’affaires, que les représailles qu’il aurait subies seraient nulles de plein droit en vertu de la...
Auto Penal 307/2024 AN, Rec. 261/2024 de 06 de mayo del 2024
FRAUDES COMUNITARIOS...
PRIMERO.- Frente a la resolución que acuerda la entrega de Lorenzo a las autoridades judiciales de Austria para su enjuiciamiento por un presunto delito de estafa , se alega como primer motivo del recurso que el formulario de la euroorden se remitió incompleto al contener una descripción imprecisa del lugar y fecha de los hechos delictivos que se le imputan, lo que es...
Orden: Penal
Tribunal: AN
Ponente: MARIA FERNANDA GARCIA PEREZ
Nº de sentencia: 307/2024
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Fraude
Sentencia Penal 579/2024 Audiencia Provincial Penal nº 2, Rec. 71/2023 de 20 de junio del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 2
Ponente: FRANCISCO JAVIER MOLINA GIMENO
Nº de sentencia: 579/2024
...que se finge concluir el instrumento disimulador, de ocultación del ilícito propósito y en definitiva del fraude (elemento objetivo del engaño). De manera que, en palabras del Tribunal Supremo, el negocio criminalizado será puerta de la estafa cuando se constituya en " una pura ficción al servicio del fraude a través del cual se crea un negocio vacío que encierra realmente una...
PRIMERO-. De los delitos objeto de acusación, del derecho fundamental a la presunción de inocencia. Tal y como se ha anticipado, la Acusación Particular ejercita acusación por un delito de estafa cometido por persona jurídica de los arts. 248 y 251 bis en relación al 31 bis, todos ellos del código penal tal y como es de ver en el escrito de...
Sentencia Penal 509/2024 Audiencia Provincial Penal nº 3, Rec. 53/2023 de 08 de julio del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 3
Ponente: JOSE ANTONIO RODRIGUEZ SAEZ
Nº de sentencia: 509/2024
...jurisprudencialmente. La STS 407/2018 ,por ejemplo, nos dice: "Ahora bien, tanto el artículo 25 de la derogada Ley 230/1963 , de 28 de diciembre, General Tributaria como el artículo 16 de la actual Ley 58/2003, de 17 de diciembre , permiten la imputación de todo el fraude a la...
...derivaba de la que se le indicaba desde ACIBRO, su "único cliente", en aras de otorgar apariencia de normalidad mercantil... La imputación del global fraude tributario a la única realidad económica conformada por las tres sociedades del grupo, deviene necesaria por la normativa citada; pues no se trata de actividades diferenciadas donde la consideración de la concreta actividad que...
Sentencia Penal 188/2024 Audiencia Provincial Penal nº 4, Rec. 44/2018 de 27 de mayo del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 4
Ponente: NURIA DE LA FUENTE BENAVIDES
Nº de sentencia: 188/2024
...presentado los boletines correspondientes (en base a los cuales se determinó la deuda). Esto solo, de forma aislada, no es objeto de acusación y no supondría ilícito penal alguno puesto que el fraude prohibido por el código penal supone que haya una maquinación o artificio engañoso para realizarlo y no únicamente un impago.En este sentido debemos recordar la Sentencia del Tribunal...
...maniobra de elusión con el engaño o maniobra engañosa propia de la estafa , a la que, por otra parte se podrían asemejar algunas conductas contenidas en el artículo 305. Cuando se trata de la conducta consistente en defraudar eludiendo el pago del tributo o, en el caso presente, eludiendo el pago de las cuotas y conceptos de recaudación conjunta a la Seguridad Social, es claro que el tipo objetivo no...
Sentencia Penal 88/2024 Tribunal Superior de Justicia. Sala de lo Civil y Penal, Rec. 83/2024 de 16 de julio del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Superior de Justicia. Sala de lo Civil y Penal
Ponente: NEKANE BOLADO ZARRAGA
Nº de sentencia: 88/2024
PRIMERO.-La sentencia de 8 de abril de 2024 de la Audiencia Provincial de Bizkaia -- Sección Segunda- condena al acusado Joel como autor de un delito de estafa y de un delito de estafa agravado por el importe de la defraudación y a la mercantil Grupo Ainarca SLU como autora de un delito de estafa a las penas, responsabilidad civil y costas procesales recogido...
...esta declaración de hechos probados ya que el acusado ha reconocido su intención de pago, no tenía la intención de no atender ese pagaré en el momento de su firma, siendo la Sra. Lía la que, en esa relación diaria que tenían, no exigió su cobro en la fecha de vencimiento; y que el acusado ha sido estafado por la entidad bancaria extranjera y es el motivo del incumplimiento con la...
Sentencia Penal 124/2024 Audiencia Provincial Civil-penal nº 2, Rec. 23/2022 de 04 de junio del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Civil-penal nº 2
Ponente: SABINA ARGANDA RODRIGUEZ
Nº de sentencia: 124/2024
NUM007, estando adscritos a la UDEF, en sección específica sobre fraudes a la Seguridad Social, siendo la TGSS la que les manda la denuncia o el sujeto al que investigar, la empresa que era deudora, abriéndose atestado por lo relevante de las cantidades, a tenor de los certificados de deuda que les remite el organismo de la Seguridad Social. Fijan la deuda en el momento de elaborar el atestado, de...
...los gastos por nóminas de personal, aunque sí en los certificados de deuda que les aporta la TGSS. Para conocer las ganancias reales no cruzan datos, una cosa es lo que se declara a Hacienda y otra a la Seguridad Social. Aprecian delito por las cantidades certificadas por Seguridad Social al superarse 120.000 €. Había indicios de que los impagos eran fraude . El no sabe si se ocultó información...
Sentencia Penal 38/2024 Audiencia Provincial Civil-penal Única, Rec. 15/2024 de 16 de julio del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS...
...contempla el Derecho Civil el dolo antecedente que vicia la voluntad de uno de los contratantes y que previene el artículo 1269 del CC ). El Tribunal Supremo en alguna de sus sentencias ha establecido que habrá estafa donde el contrato sea una "pura ficción al servicio del fraude a través del cual se crea un negocio vacío que encierra realmente una asechanza al...
PRIMERO. Calificación de los hechos. Los hechos relatados como probados son legalmente constitutivos de un DELITO DE ESTAFA ,previsto y penado en los artículos 248 y 250.5 del CP . Hay que comenzar señalando que en todo proceso penal, para enjuiciar y decidir sobre la responsabilidad penal ha de partirse del derecho a la presunción de...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Civil-penal Única
Ponente: MARIA VICTORIA JOSEFA GUINALDO LOPEZ
Nº de sentencia: 38/2024
Sentencia Supranacional Nº C-166/19 P, TJUE, 14-11-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-166/19 P
...démontrer qu’un transfert de valeur dissimule une collusion horizontale illicite. Or, en l’espèce, le Tribunal aurait reconnu l’absence de fraude et la légitimité du litige, et se serait abstenu de statuer sur la validité ou la violation du brevet 947. Le Tribunal n’aurait pas dû permettre à la Commission de se limiter à invoquer un transfert de valeur afin d’établir l’existence d’une infraction.173...
Sentencia Supranacional Nº C-164/19 P, TJUE, 14-11-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-164/19 P
...fait qu’il est courant, dans la pratique, que le titulaire d’un brevet mette fin à un litige et se prémunisse contre l’entrée d’un tiers sur le marché au moyen d’un paiement.143 Dans ce contexte, Niche estime qu’il incombait à la Commission de démontrer qu’un transfert de valeur dissimule une collusion horizontale illicite. Or, en l’espèce, le Tribunal aurait reconnu l’absence de fraude et...
Auto Supranacional Nº C-233/24 P, TJUE, 14-11-2024
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: C-233/24 P
...la direction générale de la concurrence, de la consommation et de la répression des fraudes du ministère de l’Économie et des Finances de la République Française l’a invité à saisir les juridictions afin de remédier aux violations signalées, ce qui impliquerait un quasi-contrat de gestion d’affaires, que les représailles qu’il aurait subies seraient nulles de plein droit en vertu de la...
Auto Penal 307/2024 AN, Rec. 261/2024 de 06 de mayo del 2024
FRAUDES COMUNITARIOS...
PRIMERO.- Frente a la resolución que acuerda la entrega de Lorenzo a las autoridades judiciales de Austria para su enjuiciamiento por un presunto delito de estafa , se alega como primer motivo del recurso que el formulario de la euroorden se remitió incompleto al contener una descripción imprecisa del lugar y fecha de los hechos delictivos que se le imputan, lo que es...
Orden: Penal
Tribunal: AN
Ponente: MARIA FERNANDA GARCIA PEREZ
Nº de sentencia: 307/2024