Jurisprudencia sobre Paraíso fiscal

Inicio

Jurisprudencia sobre Paraíso fiscal.

Filtrar...

Filtros

Tribunal

Tipo de sentencia

Orden

Sentido del fallo

Ponente

Año

Voces

Paraíso fiscal

Orden por

Importancia

Voces

Paraíso fiscal

Sentencia Contencioso-Administrativo Nº 18/2019, TSJ Madrid, Sala de lo Contencioso, Sec. 5, Rec 223/2017, 15-01-2019

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Madrid

Ponente: ZARZALEJOS BURGUILLO, JOSE IGNACIO

Nº de sentencia: 18/2019

..., aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo.2.º Que en el territorio en que se realicen los trabajos se aplique un impuesto de naturaleza idéntica o análoga a la de este impuesto y no se trate de un país o territorio considerado como paraíso fiscal. Se considerará cumpido este requisito cuando el pa`ís o territorio en el que se realicen los trabajos tenga suscrito con España un... ..., deberán cumplirse los requisitos previstos en el apartado 5 del artículo 16 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades , aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo.2.º Que en el territorio en que se realicen los trabajos se aplique un impuesto de naturaleza idéntica o análoga a la de este impuesto y no se trate de un país o territorio considerado como paraíso fiscal...

Sentencia Contencioso-Administrativo Nº 751/2019, TSJ Madrid, Sala de lo Contencioso, Sec. 5, Rec 866/2018, 24-07-2019

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Madrid

Ponente: GALLEGO LAGUNA, JOSE ALBERTO

Nº de sentencia: 751/2019

...16 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades , aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo.2º.- Que en el territorio en que se realicen los trabajos se aplique un impuesto de naturaleza idéntica o análoga a la de este impuesto y no se trate de un país o territorio considerado como paraíso fiscal. Se considerará cumplido este requisito cuando el país o territorio... ...a la entidad destinataria.2.º Que en el territorio en que se realicen los trabajos se aplique un impuesto de naturaleza idéntica o análoga a la de este Impuesto y no se trate de un país o territorio calificado reglamentariamente como paraíso fiscal. Se considerará cumplido este requisito cuando el país o territorio en el que se realicen los trabajos tenga suscrito con España un convenio para...

Sentencia Contencioso-Administrativo Nº 1101/2018, TSJ Andalucia, Sala de lo Contencioso, Sec. 4, Rec 615/2017, 26-11-2018

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Andalucia

Ponente: RODRÍGUEZ MORAL, JAVIER

Nº de sentencia: 1101/2018

...añadirse que TRIPLE AXIS CONSULTING SA y MAGNUM se encontraban residenciadas en residenciada en un paraíso fiscal, las Islas Marshall y Panamá -- á la fecha de las actuaciones inspectoras, iniciadas en 2013. El dato más relevante es que el recurrente, pese a su relación laboral de muchos años con la posible por eliminación titular de las cuentas, exige de la Administración una comunicación directa con... ...constituidas en paraísos fiscales pretende canalizar, de manera opaca y segura, la inversión realizada por las personas físicas residentes en territorio español' por tanto cabe hablar, sin forzar el tipo legal, de utilización por el infractor de personas o entidades interpuestas con la finalidad de ocultar su identidad, es decir de medios fraudulentos en el sentido legal establecido por el artículo 184.3 de...

Sentencia Contencioso-Administrativo Nº 991/2018, TSJ Asturias, Sala de lo Contencioso, Sec. 1, Rec 448/2017, 30-11-2018

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Asturias

Ponente: MARGARETO GARCÍA, MARÍA JOSÉ

Nº de sentencia: 991/2018

Wesanda Propierties LTD, creada y con sede en Chipre, que a la sazón tenía la consideración de paraíso fiscal, constituye un punto de partida, no único ni determinante, para poner bajo sospecha la operación.b) Significativo es el dato, del que no existe explicación, que tampoco por sí solo sería concluyente, de que entre 2009 y 2010 las aportaciones lo fueron en cantidades inferiores a 50.000 €, por...

Sentencia Contencioso-Administrativo Nº 163/2019, TSJ Madrid, Sala de lo Contencioso, Sec. 1, Rec 1012/2018, 08-03-2019

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Madrid

Ponente: FERNÁNDEZ GARCÍA, JOSÉ ARTURO

Nº de sentencia: 163/2019

...la gestión de un proyecto de interés general siempre y cuando el proyecto cumpla alguna de las condiciones enumeradas en la letra c).3. Se entenderá igualmente que el extranjero solicitante del visado ha realizado una inversión significativa de capital cuando la inversión la lleve a cabo una persona jurídica, domiciliada en un territorio que no tenga la consideración de paraíso fiscal conforme a la...

Sentencia Contencioso-Administrativo Nº 22/2019, TSJ Madrid, Sala de lo Contencioso, Sec. 5, Rec 483/2017, 16-01-2019

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Madrid

Ponente: ORNOSA FERNANDEZ, MARIA ROSARIO

Nº de sentencia: 22/2019

...residencia fiscal en otro país. En el supuesto de países o territorios de los calificados reglamentariamente como paraíso fiscal, la Administración tributaria podrá exigir que se pruebe la permanencia en el mismo durante ciento ochenta y tres días en el año natural. (...) b) Que radique en España el núcleo o la base de sus actividades o intereses económicos, de forma directa o indirecta.Se presumirá, salvo...

Sentencia Contencioso-Administrativo Nº 398/2018, TSJ Madrid, Sala de lo Contencioso, Sec. 5, Rec 822/2016, 19-09-2018

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Madrid

Ponente: ORNOSA FERNANDEZ, MARIA ROSARIO

Nº de sentencia: 398/2018

...considerado como paraíso fiscal, por lo que se cumplen estos requisitos y sería aplicable la exención pretendida a los rendimientos de trabajo rendimientos del trabajo percibidos en Argelia en 2009 y la retenciones realizadas sobre los mismos, ya que esas rentas estarían totalmente exentas y entiende que procedería a la devolución de ingresos indebidos solicitada por importe de 13.473,81 €.TERCERO.- La... ...se aplique un impuesto de naturaleza idéntica o análoga a la de este impuesto y no se trate de un país o territorio considerado como paraíso fiscal. Se considerará cumplido este requisito cuando el país o territorio en el que se realicen los trabajos tenga suscrito con España un convenio para evitar la doble imposición internacional que contenga cláusula de intercambio de información La exención se...

Sentencia Contencioso-Administrativo Nº 722/2018, TSJ Madrid, Sala de lo Contencioso, Sec. 5, Rec 480/2017, 21-12-2018

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Madrid

Ponente: CANABAL CONEJOS, FRANCISCO JAVIER

Nº de sentencia: 722/2018

...artículo 16 del texto refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades , aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo.2º.- Que en el territorio en que se realicen los trabajos se aplique un impuesto de naturaleza idéntica o análoga a la de este impuesto y no se trate de un país o territorio considerado como paraíso fiscal. Se considerará cumplido este requisito cuando el país o... ...o utilidad a la entidad destinataria.2.º Que en el territorio en que se realicen los trabajos se aplique un impuesto de naturaleza idéntica o análoga a la de este Impuesto y no se trate de un país o territorio calificado reglamentariamente como paraíso fiscal. Se considerará cumplido este requisito cuando el país o territorio en el que se realicen los trabajos tenga suscrito con España un convenio...

Sentencia Contencioso-Administrativo Nº 464/2018, TSJ Madrid, Sala de lo Contencioso, Sec. 5, Rec 899/2016, 05-10-2018

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Madrid

Ponente: ÁLVAREZ THEURER, CARMEN

Nº de sentencia: 464/2018

...se aplique un impuesto de naturaleza idéntica o análoga a la de este impuesto y no se trate de un país o territorio considerado como paraíso fiscal. Se considerará cumplido este requisito cuando el país o territorio en el que se realicen los trabajos tenga suscrito con España un convenio para evitar la doble imposición internacional que contenga cláusula de intercambio de información.La exención se...

Sentencia Contencioso-Administrativo Nº 309/2019, TSJ Madrid, Sala de lo Contencioso, Sec. 5, Rec 835/2017, 27-03-2019

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Madrid

Ponente: GALLEGO LAGUNA, JOSE ALBERTO

Nº de sentencia: 309/2019

...considerado como paraíso fiscal. Se considerará cumplido este requisito cuando el país o territorio en el que se realicen los trabajos tenga suscrito con España un convenio para evitar la doble imposición internacional que contenga cláusula de intercambio de información...' Por otro lado, el art. 6 del Reglamento del IRPF , aprobado por Real Decreto 439/2007, de 30 de marzo, establece: '1. Estarán exentos... ...la entidad no residente porque el citado servicio produzca o pueda producir una ventaja o utilidad a la entidad destinataria.2.º Que en el territorio en que se realicen los trabajos se aplique un impuesto de naturaleza idéntica o análoga a la de este Impuesto y no se trate de un país o territorio calificado reglamentariamente como paraíso fiscal. Se considerará cumplido este requisito cuando el...