Jurisprudencia sobre Delito fiscal

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Delito fiscal

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Delito fiscal

Sentencia Administrativo Nº 149/2015, TSJ Madrid, Sala de lo Contencioso, Sec. 5, Rec 1518/2012, 03-02-2015

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Madrid

Ponente: ZARZALEJOS BURGUILLO, JOSE IGNACIO

Nº de sentencia: 149/2015

...informe de delito fiscal por el ejercicio 2004, y Helsing Dos Ibérica S.L. tiene un informe de delito contra la Hacienda Pública por el IVA en el ejercicio 2005 por pertenecer a un entramado de empresas defraudadoras del IVA intracomunitario en el sector del automóvil. Por ello, la Inspección estima que no puede ser casualidad que Luis Pedro , a través de sus sociedades Raval Class y Jarauto Sport... ...fiscal 'se va a enviar al Ministerio Fiscal informe de delito contra la Hacienda Pública'. TERCERO.-La entidad actora solicita en la demanda la anulación de la resolución recurrida alegando, en resumen, que en el ejercicio de su actividad y durante el periodo 2006 adquirió vehículos de 29 proveedores distintos, entre ellos Grupo de Tracción Integral S.L. y Deba Impex S.L., a los que la Agencia...

Sentencia Administrativo Nº 462/2014, TSJ Cantabria, Sala de lo Contencioso, Sec. 1, Rec 248/2013, 01-12-2014

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Cantabria

Ponente: LOSADA ARMADA, RAFAEL

Nº de sentencia: 462/2014

...como la declaración del guarda forestal negando la realidad de las actividades y trabajos supuestamente llevados a cabo por la actora y las entidades expedidoras de facturas contra la actora. Las alegaciones de la demanda son retóricas y autojustificativas de lo que es un cúmulo de gravísimas irregularidades que se acercan al elemento objetivo del delito fiscal.. La gravedad de la conducta elimina...

Sentencia Administrativo Nº 640/2015, TSJ Madrid, Sala de lo Contencioso, Sec. 5, Rec 1742/2012, 07-05-2015

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Madrid

Ponente: ORNOSA FERNANDEZ, MARIA ROSARIO

Nº de sentencia: 640/2015

. Manifiesta que la administración considera inviable el reconocimiento de derecho a la devolución por la existencia de unas diligencias previas contra la repercusora, precisamente por un presunto delito fiscal referido a cuotas de IVA, indica que si la administración está persiguiendo en vía penal el cobro de estas cuotas ya ha reconocido que formalmente las cuotas fueron 'ingresadas' en los términos del... Instrucción nº 1 de la Audiencia Nacional por presunto delito fiscal, lo que motivó la suspensión de las actuaciones de la Unidad Regional de Inspección en vía administrativa, por lo que la Administración no podía verificar el cumplimiento de los requisitos previstos en el art. 14.2.c).2 del Real Decreto 520/2005 . 3) Esa decisión fue confirmada en vía de reposición y, más tarde, por la resolución del...

Sentencia Administrativo Nº 429/2015, TSJ Asturias, Sala de lo Contencioso, Sec. 1, Rec 833/2013, 08-06-2015

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Asturias

Ponente: GONZÁLEZ RODRÍGUEZ, JOSÉ MANUEL

Nº de sentencia: 429/2015

...la entidad Solonorte Derribos, S.L., adjuntando la documentación, con lo demás que deja argumentado, solicitando la desestimación del recurso. CUARTO.- Planteada en los anteriores términos la litis, la parte actora, en su escrito de conclusiones, entre otras cuestiones de fondo de la cuestión controvertida, señala que acaba de tener conocimiento que por dicha falsedad y también por delito fiscal...

Sentencia Administrativo Nº 885/2014, TSJ Cataluña, Sala de lo Contencioso, Sec. 4, Rec 533/2012, 26-11-2014

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Cataluña

Ponente: BORRELL MESTRE, JOAQUIN

Nº de sentencia: 885/2014

...), desde el período de máxima retroactividad posible con los intereses legales correspondientes. En vía administrativa ha alegado que desde el 1 de Junio de 2007 ha desempeñado las siguientes funciones: Gestión de expedientes de Contencioso-administrativo; Gestión de expedientes de Delito Fiscal desde la petición de consultivo por parte de la Delegación Especial hasta la remisión del consultivo... ...retroactividad posible con los intereses correspondientes. En vía administrativa ha alegado que desde el 27 de agosto de 1996 en el Servicio Jurídico Regional de Cataluña ha venido desempeñando las siguientes funciones: a) Secretaría. Secretaria del Abogado del Estado-Jefe: Gestión y control administrativo de la tramitación de expedientes de delito fiscal. Control administrativo de la tramitación de...

Sentencia Administrativo Nº 849/2014, TSJ Cataluña, Sala de lo Contencioso, Sec. 4, Rec 469/2012, 17-11-2014

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Cataluña

Ponente: ABELLEIRA RODRÍGUEZ, MARÍA

Nº de sentencia: 849/2014

...incorporado a un Equipo o Unidad en la que no existe un funcionario del mismo grupo y superior nivel que realice idénticas funciones. e) Doña. María Luisa , funcionaria perteneciente al Cuerpo General Administrativo, (Subgrupo C1), Area de Inspección Financiera y Tributaria , Sección de URI F3 Delito Fiscal, ostenta un nivel 20 y reclama las retribuciones correspondientes al nivel máximo de su subgrupo...

Sentencia Administrativo Nº 216/2015, TSJ Asturias, Sala de lo Contencioso, Sec. 1, Rec 832/2013, 30-03-2015

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Asturias

Ponente: FONSECA GONZALEZ, RAFAEL

Nº de sentencia: 216/2015

...de la entidad Solonorte Derribos, S.L., adjuntando la documentación, con lo demás que deja argumentado, solicitando la desestimación del recurso. CUARTO.- Planteada en los anteriores términos la litis, la parte actora, en su escrito de conclusiones, entre otras cuestiones de fondo de la cuestión controvertida, señala que acaba de tener conocimiento que por dicha falsedad y también por delito... ...fiscal, se sigue un procedimiento penal en el Juzgado de Instrucción nº 2 de Langreo, en el que se encuentra personada la Agencia Tributaria, detallando lo actuado en dicho procedimiento penal y las consecuencias que debía producir en el procedimiento de regularización tributaria, lo que llevó a la Sala a suspender el señalamiento para votación y fallo acordado, a tenor de lo dispuesto en el artículo...

Sentencia Administrativo Nº 635/2015, TSJ Madrid, Sala de lo Contencioso, Sec. 5, Rec 1741/2012, 07-05-2015

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Madrid

Ponente: DE LA PEÑA ELIAS, ANTONIA

Nº de sentencia: 635/2015

...ingresadas en la Hacienda Pública por la citada sociedad que hizo la repercusión, siendo ajena a la trama de fraude y delito fiscal por la que se seguía causa penal en la que se personó como acusación particular y en estas circunstancias no se puede denegar la devolución de acuerdo con la jurisprudencia del Tribunal de Luxemburgo y además la Sala ya ha dictado la sentencia estimatoria número 1306 de 23... Instrucción nº 1 de la Audiencia Nacional por presunto delito fiscal, lo que motivó la suspensión de las actuaciones de la Unidad Regional de Inspección en vía administrativa, por lo que la Administración no podía verificar el cumplimiento de los requisitos previstos en el art. 14.2.c).2 del Real Decreto 520/2005 . 6º) Esa decisión fue confirmada en vía de reposición. 7º) Por resolución de 20 de...

Sentencia Administrativo Nº 195/2015, TSJ Cataluña, Sala de lo Contencioso, Sec. 4, Rec 970/2012, 09-03-2015

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Cataluña

Ponente: ABELLEIRA RODRÍGUEZ, MARÍA

Nº de sentencia: 195/2015

...procedimientos de derivación de responsables tributarios, realización total de expedientes que pasan a la Unidad de Delito Fiscal. Según el Informe del Inspector Regional Adjunto , la actora está dirigida hasta el 2011 por el Técnico Sr. Artemio , y después por la Sra. Alicia , que son los únicos que tienen nivel 26 en las respectivas unidades en las que trabajó la actora. Que en esas Unidades no hay otro... ...informes relativo a la adopción de medidas cautelares en procedimientos de derivación de responsables tributarios, realización total de expedientes que pasan a la Unidad de Delito Fiscal. Según el Informe del Inspector Regional Adjunto , mantiene que la actora ha prestado servicios desde 2008 -toma de posesión- hasta su traslado a Madrid, y dirigida por el Técnico Sr. Isaac . En la Unidad de...

Sentencia Administrativo Nº 118/2015, TSJ Galicia, Sala de lo Contencioso, Sec. 4, Rec 15126/2014, 04-03-2015

Orden: Administrativo

Tribunal: TSJ Galicia

Ponente: SELLES FERREIRO, JUAN

Nº de sentencia: 118/2015

...tributaria ou de delito fiscal. Por iso mesmo, a consecuencia que o art.º 6.4 do Código civil contempla para o suposto de actos realizados en fraude de Lei é, simplemente, a aplicación a estes da norma indebidamente relegada por medio da creación artificiosa dunha situación que encaixa na chamada 'norma de cobertura'; ou, dito doutro xeito, a volta á normalidade xurídica, sen as ulteriores...