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Jurisprudencia sobre Fraude.
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Penal
Supranacional
Constitucional
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Desestima
Estima
Condena
Absuelve
Estima parcialmente
Ponente
Palomo Del Arco, Andres
Gimenez Garcia, Joaquin
Soriano Soriano, Jose Ramon
Monterde Ferrer, Francisco
Del Moral Garcia, Antonio
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Fraude
Sentencia Penal Nº 82/2020, JP - Toledo, Sec. 1, Rec 74/2018, 19-03-2020
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...que el resultado de la misma ha de ser tal que racionalmente pueda considerarse de cargo, es decir, que los hechos cuya certeza resulte de la prueba practicada, acrediten la culpabilidad del acusado.SEGUNDO. - ELEMENTOS DEL TIPO.El articulo 248.1 y 2 del CP tipifican la estafa , y por lo que aquí nos interesa, el aparatado segundo lo hace respecto de la denominada estafa informática.El delito de...
...estafa genérico requiere, según reitera jurisprudencia, la inexcusable concurrencia de los siguientes elementos:1) Un engaño precedente o concurrente, espina dorsal, factor nuclear, alma y sustancia de la estafa , fruto del ingenio falaz y maquinador de los que tratan de aprovecharse del patrimonio ajeno;2) Dicho engaño ha de ser « bastante», es decir, suficiente y proporcional para la consecución de...
Orden: Penal
Tribunal: Juzgado de lo Penal Toledo
Ponente: MARIA DE LA FE AMARILLO VOZMEDIANO
Nº de sentencia: 82/2020
Sentencia Penal Nº 5/2021, JP Valencia, Sec. 6, Rec 449/2018, 11-01-2021
Orden: Penal
Tribunal: Juzgado de lo Penal Valencia
Ponente: ESTAÑ CAPELL, BEGOÑA
Nº de sentencia: 5/2021
...jurisprudencia desarrollada en la STS núm. 20/2001, de 28 de marzo (RJ 2001, 751); pues la devolución obtenida del IVA, no proviene directamente del fraude perpetrado a la FUNDACIO al cargarle el importe de las obras realizadas en domicilios particulares ajenos a esa entidad; no se trata de beneficios generados de manera directa por ese fraude , sino por un diverso y posterior fraude en este caso a la Hacienda...
Pública, a través de una declaración de IVA por la que se logra ilícitamente la compensación y ulterior devolución del IVA que obraba en esas facturas.No resulta el ilícito de exigir tributación por los beneficios conseguidos con el despojo patrimonial realizado; sino sancionar un fraude ulterior expresamente llevado a cabo para conseguir precisamente una improcedente e ilegal compensación y ulterior...
Sentencia Penal Nº 454/2019, JP Valencia, Sec. 7, Rec 364/2018, 09-12-2019
Orden: Penal
Tribunal: Juzgado de lo Penal Valencia
Ponente: ALEIS LOPEZ, MANUEL
Nº de sentencia: 454/2019
...hitos, por tanto, que llevan al Alexander a denunciar de modo que si finalmente lo hace es en base a múltiples indicios y no sólo eh base a la información suministrada por su cliente.La representación del Deportivo de la Coruña, también se opuso a dicha cuestión de nulidad, entendiendo asimismo que es extemporánea y constituye un fraude procesal, incidiendo en que los artículos 240 y 241 la Ley...
...delito de fraude deportivo previsto en el art. 286 bis del CP, como de un delito de falsedad documental respecto de los acusados Alexis, Anibal y Artemio.Y seguidamente, el día 31 de enero de 4.018 el Juzgado de Instrucción dicta, en consecuencia, auto de incoación de procedimiento abreviado, considerando, en base a los razonamientos de la superioridad, que los hechos hasta ahora investigados en la...
Sentencia Penal Nº 239/2018, JP Vigo, Sec. 1, Rec 338/2016, 06-11-2018
Orden: Penal
Tribunal: Juzgado de lo Penal Vigo
Ponente: LORENZO CAROU, ANA MARIA
Nº de sentencia: 239/2018
...de retorno, doscientas empresa implicadas..., en definitiva el mayor fraude en Galicia a la Hacienda Publica hoy sentenciado casi en su totalidad; asi como con el reconocimiento de la participación en la operativa bancaria indispensable para su ejecución de directores e interventores bancarios de sucursales de BBVA y La Caixa de las inmediaciones.Contexto que dé inicio ya nos hace cuestionar la...
Auto Penal JI Córdoba, Sec. 5, Rec 347/2010, 15-11-2010
Orden: Penal
Tribunal: Juzgado de Instrucción Córdoba
Ponente: RODRIGUEZ LAINZ, JOSE LUIS
...de mayo , aunque la pena correspondiente a la infracción convertiría el delito de estafa en delito grave por la simple aplicación de las agravantes específicas del art. 250 del Código Penal ) o por la gravedad de las consecuencias de índole económico o moral para la víctima real o potencial, sea única o plural, podríamos caer en el craso error de entrar en el terreno de la suplantación del...
...ello incluso cuando se hace eco de tal circunstancia de forma expresa.Pero esta línea expansiva del Tribunal Constitucional ha encontrado un nuevo campo de superación del concepto estricto de delito grave en su STC 104/2006, de 3 de abril . La sentencia analiza el supuesto de un fraude de terminales de telecomunicaciones (en concreto facilitación de descodificadores no autorizados de canales de...
Auto Penal JI Valencia, Sec. 6, Rec 2815/2014, 14-12-2018
Orden: Penal
Tribunal: Juzgado de Instrucción Valencia
Ponente: TABERNERO MORENO, ESTEBAN
Dinamiz-e en régimen de subcontratación como para sustentar imputación alguna con garantía de éxito, ni por este delito, ni por los de tráfico de influencias y/o malversación, ni fraude , considerando que no resulta debidamente acreditada la comisión de los delitos por los que se dedujo querella en el presente procedimiento, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 634 y 641, núm. 1° de la...
Auto Penal JI Valencia, Sec. 15, Rec 1918/2015, 22-03-2017
Orden: Penal
Tribunal: Juzgado de Instrucción Valencia
Ponente: BARRA PLA, GONZALO IGNACIO
...un fraude de subvenciones del art. 308 CP esta vez referidos a los ejercicios 2009, 2010 y 2011. (...) No se discute la corrección del planteamiento de la AEAT en términos tirbutarios sobre la no aceptación de parte de las deducciones practicadas en las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades por el concepto de I+D. Pero parece claro que habiéndose aceptado por el CDTI la no exclusividad del...
...interpretación de la normativa reguladora de la subvención lo que nos aleja de la posible aplicación del delito contra la Hacienda Pública Finalmente y en cuanto a la posible existencia de un posible delito de fraude de subvenciones en relación con la utilización del equipo PET-TAC habría ya prescrito.Tanto si atendemos a la fecha de la concesión de la subvención (9 de diciembre de 2008, documento 634 del...
Recurso Nº Dans l?affaire C-543/24,, TJUE, de
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: Dans l?affaire C-543/24,
...directive, la Cour n’est pas compétente à cet égard. En effet, une telle demande est étrangère à l’objet d’une procédure en manquement, qui est la constatation objective du non-respect, par un État membre, des obligations que lui imposent le traité FUE ou un acte de droit dérivé [voir, en ce sens, arrêt du 8 mars 2022, Commission/Royaume-Uni (Lutte contre la fraude à la sous-évaluation), C?213/19, EU:C...
Recurso Nº Dans l?affaire C-398/24 [Pome] (
i
, TJUE, de
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: Dans l?affaire C-398/24 [Pome] ( i
, EU:C:2025:120, point 40). Or, le rapport explicatif, établi par les professeurs Hartley et Dogauchi, fait référence, au titre des « motifs substantiels d’invalidité », à ses points 125 et 126, aux motifs de nullité généralement reconnus tels que l’erreur, le dol, la violence, la fraude , l’incompétence ou l’incapacité.34En l’occurrence, il y a lieu de constater que la condition imposée par le droit...
Sentencia Penal TSJ Pais Vasco, Sala de lo Civil y Penal, Sec. 1, Rec 19/2003, 19-12-2006
Orden: Penal
Tribunal: TSJ País Vasco
Ponente: ITURRI GARATE, JUAN CARLOS
...precisamente con la vía que se votó se pretendía hacer efectiva la disolución acordada, anulando los derechos de tal grupo y anulando y restringiendo los derechos de sus miembros.
Tampoco consideramos que el hecho de que la propuesta de Resolución General de Presidencia de que tratamos no incluyese expresamente en su texto al grupo ABGSA revele tal fraude , pues se ha de considerar que se trata de fijar una...
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Fraude
Sentencia Penal Nº 82/2020, JP - Toledo, Sec. 1, Rec 74/2018, 19-03-2020
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...que el resultado de la misma ha de ser tal que racionalmente pueda considerarse de cargo, es decir, que los hechos cuya certeza resulte de la prueba practicada, acrediten la culpabilidad del acusado.SEGUNDO. - ELEMENTOS DEL TIPO.El articulo 248.1 y 2 del CP tipifican la estafa , y por lo que aquí nos interesa, el aparatado segundo lo hace respecto de la denominada estafa informática.El delito de...
...estafa genérico requiere, según reitera jurisprudencia, la inexcusable concurrencia de los siguientes elementos:1) Un engaño precedente o concurrente, espina dorsal, factor nuclear, alma y sustancia de la estafa , fruto del ingenio falaz y maquinador de los que tratan de aprovecharse del patrimonio ajeno;2) Dicho engaño ha de ser « bastante», es decir, suficiente y proporcional para la consecución de...
Orden: Penal
Tribunal: Juzgado de lo Penal Toledo
Ponente: MARIA DE LA FE AMARILLO VOZMEDIANO
Nº de sentencia: 82/2020
Sentencia Penal Nº 5/2021, JP Valencia, Sec. 6, Rec 449/2018, 11-01-2021
Orden: Penal
Tribunal: Juzgado de lo Penal Valencia
Ponente: ESTAÑ CAPELL, BEGOÑA
Nº de sentencia: 5/2021
...jurisprudencia desarrollada en la STS núm. 20/2001, de 28 de marzo (RJ 2001, 751); pues la devolución obtenida del IVA, no proviene directamente del fraude perpetrado a la FUNDACIO al cargarle el importe de las obras realizadas en domicilios particulares ajenos a esa entidad; no se trata de beneficios generados de manera directa por ese fraude , sino por un diverso y posterior fraude en este caso a la Hacienda...
Pública, a través de una declaración de IVA por la que se logra ilícitamente la compensación y ulterior devolución del IVA que obraba en esas facturas.No resulta el ilícito de exigir tributación por los beneficios conseguidos con el despojo patrimonial realizado; sino sancionar un fraude ulterior expresamente llevado a cabo para conseguir precisamente una improcedente e ilegal compensación y ulterior...
Sentencia Penal Nº 454/2019, JP Valencia, Sec. 7, Rec 364/2018, 09-12-2019
Orden: Penal
Tribunal: Juzgado de lo Penal Valencia
Ponente: ALEIS LOPEZ, MANUEL
Nº de sentencia: 454/2019
...hitos, por tanto, que llevan al Alexander a denunciar de modo que si finalmente lo hace es en base a múltiples indicios y no sólo eh base a la información suministrada por su cliente.La representación del Deportivo de la Coruña, también se opuso a dicha cuestión de nulidad, entendiendo asimismo que es extemporánea y constituye un fraude procesal, incidiendo en que los artículos 240 y 241 la Ley...
...delito de fraude deportivo previsto en el art. 286 bis del CP, como de un delito de falsedad documental respecto de los acusados Alexis, Anibal y Artemio.Y seguidamente, el día 31 de enero de 4.018 el Juzgado de Instrucción dicta, en consecuencia, auto de incoación de procedimiento abreviado, considerando, en base a los razonamientos de la superioridad, que los hechos hasta ahora investigados en la...
Sentencia Penal Nº 239/2018, JP Vigo, Sec. 1, Rec 338/2016, 06-11-2018
Orden: Penal
Tribunal: Juzgado de lo Penal Vigo
Ponente: LORENZO CAROU, ANA MARIA
Nº de sentencia: 239/2018
...de retorno, doscientas empresa implicadas..., en definitiva el mayor fraude en Galicia a la Hacienda Publica hoy sentenciado casi en su totalidad; asi como con el reconocimiento de la participación en la operativa bancaria indispensable para su ejecución de directores e interventores bancarios de sucursales de BBVA y La Caixa de las inmediaciones.Contexto que dé inicio ya nos hace cuestionar la...
Auto Penal JI Córdoba, Sec. 5, Rec 347/2010, 15-11-2010
Orden: Penal
Tribunal: Juzgado de Instrucción Córdoba
Ponente: RODRIGUEZ LAINZ, JOSE LUIS
...de mayo , aunque la pena correspondiente a la infracción convertiría el delito de estafa en delito grave por la simple aplicación de las agravantes específicas del art. 250 del Código Penal ) o por la gravedad de las consecuencias de índole económico o moral para la víctima real o potencial, sea única o plural, podríamos caer en el craso error de entrar en el terreno de la suplantación del...
...ello incluso cuando se hace eco de tal circunstancia de forma expresa.Pero esta línea expansiva del Tribunal Constitucional ha encontrado un nuevo campo de superación del concepto estricto de delito grave en su STC 104/2006, de 3 de abril . La sentencia analiza el supuesto de un fraude de terminales de telecomunicaciones (en concreto facilitación de descodificadores no autorizados de canales de...
Auto Penal JI Valencia, Sec. 6, Rec 2815/2014, 14-12-2018
Orden: Penal
Tribunal: Juzgado de Instrucción Valencia
Ponente: TABERNERO MORENO, ESTEBAN
Dinamiz-e en régimen de subcontratación como para sustentar imputación alguna con garantía de éxito, ni por este delito, ni por los de tráfico de influencias y/o malversación, ni fraude , considerando que no resulta debidamente acreditada la comisión de los delitos por los que se dedujo querella en el presente procedimiento, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 634 y 641, núm. 1° de la...
Auto Penal JI Valencia, Sec. 15, Rec 1918/2015, 22-03-2017
Orden: Penal
Tribunal: Juzgado de Instrucción Valencia
Ponente: BARRA PLA, GONZALO IGNACIO
...un fraude de subvenciones del art. 308 CP esta vez referidos a los ejercicios 2009, 2010 y 2011. (...) No se discute la corrección del planteamiento de la AEAT en términos tirbutarios sobre la no aceptación de parte de las deducciones practicadas en las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades por el concepto de I+D. Pero parece claro que habiéndose aceptado por el CDTI la no exclusividad del...
...interpretación de la normativa reguladora de la subvención lo que nos aleja de la posible aplicación del delito contra la Hacienda Pública Finalmente y en cuanto a la posible existencia de un posible delito de fraude de subvenciones en relación con la utilización del equipo PET-TAC habría ya prescrito.Tanto si atendemos a la fecha de la concesión de la subvención (9 de diciembre de 2008, documento 634 del...
Recurso Nº Dans l?affaire C-543/24,, TJUE, de
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: Dans l?affaire C-543/24,
...directive, la Cour n’est pas compétente à cet égard. En effet, une telle demande est étrangère à l’objet d’une procédure en manquement, qui est la constatation objective du non-respect, par un État membre, des obligations que lui imposent le traité FUE ou un acte de droit dérivé [voir, en ce sens, arrêt du 8 mars 2022, Commission/Royaume-Uni (Lutte contre la fraude à la sous-évaluation), C?213/19, EU:C...
Recurso Nº Dans l?affaire C-398/24 [Pome] (
i
, TJUE, de
Orden: Supranacional
Tribunal: Tribunal de Justicia de la Union Europea
Nº de sentencia: Dans l?affaire C-398/24 [Pome] ( i
, EU:C:2025:120, point 40). Or, le rapport explicatif, établi par les professeurs Hartley et Dogauchi, fait référence, au titre des « motifs substantiels d’invalidité », à ses points 125 et 126, aux motifs de nullité généralement reconnus tels que l’erreur, le dol, la violence, la fraude , l’incompétence ou l’incapacité.34En l’occurrence, il y a lieu de constater que la condition imposée par le droit...
Sentencia Penal TSJ Pais Vasco, Sala de lo Civil y Penal, Sec. 1, Rec 19/2003, 19-12-2006
Orden: Penal
Tribunal: TSJ País Vasco
Ponente: ITURRI GARATE, JUAN CARLOS
...precisamente con la vía que se votó se pretendía hacer efectiva la disolución acordada, anulando los derechos de tal grupo y anulando y restringiendo los derechos de sus miembros.
Tampoco consideramos que el hecho de que la propuesta de Resolución General de Presidencia de que tratamos no incluyese expresamente en su texto al grupo ABGSA revele tal fraude , pues se ha de considerar que se trata de fijar una...