Jurisprudencia sobre Fraude

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Sentencia Penal Nº 231/2020, JP - Guadalajara, Sec. 1, Rec 104/2018, 02-09-2020

Orden: Penal

Tribunal: Juzgado de lo Penal Guadalajara

Ponente: MOLINA MANSILLA, MARIA DEL CARMEN

Nº de sentencia: 231/2020

ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)... ...recordar lo que nos dice el Tribunal Supremo en su sentencia de fecha 23 de enero de 2008 , sentencia número 21/2008; Recurso: 1213/2007 , cuando afirma: ' SEGUNDO.- El fundamento de la calificación de estos hechos como constitutivos del delito continuado de estafa por el que se condena al acusado, reside en las afirmaciones que se contienen en los fundamentos jurídicos segundo de la sentencia, a tenor... ...poder pagar'.Aunque la sentencia no lo expresa, está imputando al acusado la modalidad de estafa conocida como 'negocio jurídico criminalizado. En efecto, debemos reiterar aquí que la estafa exige ciertamente: una acción engañosa precedente o concurrente, que viene a ser su 'ratio essendi', realizada por el sujeto activo con el fin de enriquecerse él mismo o un tercero (animo de lucro); que la acción...

Sentencia Penal Nº 201/2020, JP - Guadalajara, Sec. 1, Rec 118/2019, 20-07-2020

Orden: Penal

Tribunal: Juzgado de lo Penal Guadalajara

Ponente: MOLINA MANSILLA, MARIA DEL CARMEN

Nº de sentencia: 201/2020

ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)... ...de estafa por el que se condena al acusado, reside en las afirmaciones que se contienen en los fundamentos jurídicos segundo de la sentencia, a tenor de las cuales, '..... fue Damaso quien acudió constatando y acreditando ante los vendedores un desenvolvimiento en el mercado de la carne, lo que generó una confianza de esos vendedores de que si pagaba algo más del precio de mercado era porque al... ...concreto 40.588,84 € (14.358,14 + 26.230,70) y que conociendo la economía de la empresa que supuestamente regentaba sabía y conocía que no iba a poder pagar'.Aunque la sentencia no lo expresa, está imputando al acusado la modalidad de estafa conocida como 'negocio jurídico criminalizado. En efecto, debemos reiterar aquí que la estafa exige ciertamente: una acción engañosa precedente o concurrente, que...

Sentencia Penal Nº 448/2015, JP Madrid, Sec. 24, Rec 252/2013, 28-12-2015

Orden: Penal

Tribunal: Juzgado de lo Penal Madrid

Ponente: SANTAMARÍA SANTIGOSA, MARÍA JOSEFA

Nº de sentencia: 448/2015

...corno las periciales obrante en autos y ratificadas en el plenario por los peritos de la agencia tributaria así corno el informe elaborado por los inspectores de hacienda del departamento de inspección financiera y tributaria de la oficina nacional de investigación del fraude alcanza la conclusión, sin fisura alguna, de la comisión por parte de los acusados padre e hija de un delito contra la hacienda...

Sentencia Penal Nº 63/2017, JP Madrid, Sec. 8, Rec 146/2016, 13-02-2017

Orden: Penal

Tribunal: Juzgado de lo Penal Madrid

Ponente: VIGIL LEVI, JACOBO

Nº de sentencia: 63/2017

...considerar que los gastos repercutidos no fueran reales y su reclamación fuera por tanto fraudulenta. Otra consideración deriva del hecho de que se ha probado que un fraude existió. Pudiera deducirse que probado el carácter fraudulento de algunos actos de la acusada, todos los demás gastos abonados y no justificados lo fueron también. Es este desde luego un argumento sugestivo y del que resulta una... ...relación con el artículo 390.1.2 del Código Penal en relación con un delito CONTINUADO DE ESTAFA INTENTADO previsto en el artículo 248 y 74 del Código Penal , ambos en relación de concurso medial previsto en el artículo 77 del mismo cuerpo legal . 1. Los hechos son en primer lugar constitutivos de un delito de falsedad en documento mercantil previsto en el artículo 392 en relación con el...

Sentencia Penal JP Málaga, Sec. 4, Rec 387/2013, 29-07-2019

Orden: Penal

Tribunal: Juzgado de lo Penal Málaga

Ponente: PUYOL SANCHEZ, RICARDO VICENTE

...la misma, al otorgarse Escritura Publica de compraventa en la fecha de ésta, el 16 de enero de 1997, no serían de aplicación tales coeficientes de abatimiento siendo correcta la liquidación que efectúa en su Informe la AEAT ( F. 5 y ss ) y que da lugar a una cuota a ingresar defraudada para la Hacienda Pública Española de 205.542,18 euros, por encima, por tanto, del umbral cuantitativo del fraude... ..., ya que con esta argucia se le permitió cobrarle el IVA al comprador y no ingresarlo a la Hacienda Pública; para ello incluso expidió factura (folio 266 de las actuaciones )TERCERO.-VALORACION DE LA PRUEBAEn cuanto a lavaloración probatoriadel Informe Pericial, como principal prueba de Cargo de la existencia del fraude, sería conveniente traer a colación,- ante los posibles óbices defalta de...

Sentencia Penal Nº 205/2015, JP - Mataró, Sec. 2, Rec 84/2013, 15-07-2015

Orden: Penal

Tribunal: Juzgado de lo Penal Mataró

Ponente: TEJERO SEGUI, MARIA FERNANDA

Nº de sentencia: 205/2015

...como consecuencia de un fraude generalizado en estas empresas del Sector y él era el encargado de dirigir las tareas de Investigación; se había detectado que se estaban deduciendo cuotas de IVA que previamente no habían soportado; se hacían ventas en negro y tras efectuar facturas falsas se deducían el IVA, (los emisores de dichas facturas estaban ubicados en otras provincias de Catalunya) y una vez... ..., la declaración del IVA y la correspondiente al modelo 347.Hasta el 1 de enero del año 98, el régimen general aplicable al sector de la chatarra era el régimen general de IVA, sin embargo a partir de dicha fecha y observado el fraude generalizado en la mayoría de las empresas del sector se decidió conforme al Art. 20.uno.27 de la Ley 37/92 , que la actividad pasara a estar sujeta y exenta al IVA...

Sentencia Penal Nº 124/2016, JP Oviedo, Sec. 3, Rec 6/2015, 01-04-2016

Orden: Penal

Tribunal: Juzgado de lo Penal Oviedo

Ponente: GONZALEZ-TASCON SUAREZ, MARIA PAZ

Nº de sentencia: 124/2016

. Así pues, el alma de la estafa reside en el engaño. Por engaño 'bastante' debe ser entendido aquel que resulte idóneo, relevante y adecuado para producir el error que genera el fraude, ( STS 101/2002 de 2-2 ) capaz de mover la voluntad normal de un hombre , lo que significa , que se normalmente considerado como estimulo operativo del traspaso patrimonial defraudatorio, que excediendo de 400 € debe... PRIMERO.-Los hechos que se estiman probados son legalmente constitutivos de un delito continuado de cohecho del Art 420 del CP en relación Art 74 del citado texto legal y un delito de estafa de los Art 248 y 249 del CP . En cuanto a la primera infracción, la estructura del tipo requiere la aceptación o exigencia de algo económicamente evaluable para la realización del hecho delictivo...

Sentencia Penal Nº 277/2016, JP Pamplona/Iruña, Sec. 3, Rec 114/2016, 28-09-2016

Orden: Penal

Tribunal: Juzgado de lo Penal Pamplona/Iruña

Ponente: RUIZ FERREIRO, MARIA AURORA

Nº de sentencia: 277/2016

PRIMERO.-Como dice la STS 47/2005, de 28-1, el delito de estafa reclama la existencia de un artificio creado por alguien con objeto de hacer pasar por cierta una situación que no lo es, como forma de inducir a error a otro que, en virtud de la aceptación de tal apariencia como real, dispone de algún bien a favor del primero, que se enriquece ilícitamente, con el consiguiente perjuicio... ...resultar conocida la real naturaleza de la operación. Al respecto, existe abundantísima jurisprudencia que cifra el delito de estafa en la concurrencia de un engaño como factor antecedente y causal de las consecuencias de carácter económico a que acaba de aludirse (por todas, SSTS 580/2000, de 19 de mayo y 1012/2000, de 5 de junio). 'Según la jurisprudencia del T.S. ( SSTS 348 / 2003, de 12 - 3...

Sentencia Penal Nº 288/2014, JP Plasencia, Sec. 1, Rec 424/2012, 10-07-2014

Orden: Penal

Tribunal: Juzgado de lo Penal Plasencia

Ponente: BENAVIDES CABALLERO, MARTA

Nº de sentencia: 288/2014

...actuación del Interventor en caso de fraccionamiento irregular de contratos y distingue dos situaciones diferenciadas: a) Que el fraccionamiento se deduzca del conjunto de documentos remitidos para su fiscalización y se evidencia ab initio que se está produciendo. En tal supuesto, al ser un fraude de ley, por el que se ha elegido una tramitación irregular cual es la del contrato menor, debería actuarse a... ...indistinta se refieren a Jacobo y a OGEX, realizara Alexander como encargado de deportes a los folios 202, 203, 204 y 229) las que permiten penetrar en el substrato personal de las entidad, a la que la ley confiere personalidad jurídica propia, con el fin de evitar que el socaire de esa ficción o forma legal se puedan perjudicar ya intereses privados o públicos o bien ser utilizada como camino del fraude...

Sentencia Penal JP Sevilla, Sec. 13, Rec 505/2015, 12-06-2017

Orden: Penal

Tribunal: Juzgado de lo Penal Sevilla

Ponente: SANCHEZ GUCEMA, YOLANDA

...adelante Asociación) se trata de una acción particular y no popular. Basta con comprobar que la acusación lo es en base a un presunto acto integrado del art. 295 del CP , y no de prevaricación ni de fraude y exacciones ilegales. La Asociación Sindical Empresarial de Mayoristas de Frutas, Verduras y Hortalizas justifica su legitimación por la titularidad de un paquete accionarial que tiene de la entidad... ...de prevaricación, fraude y exacciones ilegales y delito societario en su modalidad de administración desleal, y practicar una subsunción lógica de las acciones de los acusados para comprobar si se encuentran subsumidas dentro de delitos objeto de acusación. Cuestión distinta, es examinar si los hechos objeto de este procedimiento son constitutivos de delito, por entender, como pretenden las...