Jurisprudencia sobre Fraude.

...194 y 196, que objetivan la evolución de ingresos, o al folio 1604, hoja de Excel, facilitado por el testigo Bernabe o a los folios 236 a 239 en los que el acusado reconoce la realidad del "fraude"; llevando a cabo en el apartado séptimo un relato de hechos probados distinto al elaborado por la Sala de instancia, coincidente con la conclusión primera de su escrito de acusación...

Auto Resolviendo Cuestión Competencia. Delito de estafa a través de internet. ...las siguientes: Fraudes producidos en distintas provincias procedentes todos ellos de una misma persona, en cuyo caso es razonable atribuir la competencia al lugar del domicilio del investigado; fraudes en los que la mayor parte de los elementos típicos del delito de estafa se producen en el domicilio del investigado, fraudes en los que por su complejidad los distintos hechos determinantes de la... Augusto, con domicilio en Collado Villalba, por lo que por auto de 22-3-2022, acordó la inhibición a favor del Juzgado de Instrucción de Collado Villalba que por turno correspondiera, pues al tratarse de una estafa informática la finalidad de la investigación desplaza el criterio de la ubicuidad. III) El Juzgado de Instrucción nº 3 de Collado Villalba, por auto de 7...

...ese planteamiento fiscal". No obstante, el delito fiscal enjuiciado, referido al fraude del IVA, se ha cometido, en tesis de la sentencia recurrida, en el año 2009, por Faustino, el cual ostentó la condición de administrador de derecho de la mercantil GRUPO RAY INMOBILIARIO desde el 4 de abril de 2008 en adelante. El delito contra la Hacienda Pública correspondiente al ejercicio de... ...necesario el conocimiento de que se están usando mecanismos que no son jurídicamente "limpios" para minorar las propias obligaciones tributarias, así como aceptar el resultado elusivo del pago de impuestos. No es necesario ser un experto tributarista, ni diseñar personalmente la operación, ni conocer en sus detalles los recovecos o reglas de la retorcida fórmula jurídica puesta al servicio del fraude en...

Estafa informática. Auto dictado por Audiencia Provincial resolviendo recurso de apelación contra un auto de procedimiento abreviado dictado por un Juzgado de Instrucción y acordando el sobreseimiento y archivo de las actuaciones. . CUARTO.- En contra del parecer de la Audiencia, que considera que no cabe apreciar delito de estafa en tanto que no se produce desplazamiento patrimonial alguno frente a Servigestión, sostiene la recurrente que ese desplazamiento patrimonial sí existió de forma manifiesta en favor del querellado, quien hizo suyos los frutos del trabajo llevado a cabo por aquélla. El activo principal de Servigestión es... ...activos principales de Servigestión. 1. Como expresábamos en la sentencia núm. 838/2023, de 16 de noviembre, "Son varios los pronunciamientos de esta Sala sobre el alcance del delito de estafa informática contemplado en el art. 248.2 a) CP. Efectivamente, en la sentencia núm. 622/2013, de 9 de julio , citada por el...

...que, como ya hemos señalado, se produce en otra causa por fraude fiscal, sobre la base de lo manifestado en relación con ella y en la que, pocos días después, también fue puesto en libertad el presunto principal responsable de los hechos que en la misma se investigan. 3.4.- Respecto a la censura de que en el auto impugnado no se haga referencia al archivo del procedimiento de mascarillas, tal... ...todas las partes." 3.5.- Por último, en cuanto a que todo el proceso de adquisición de las mascarillas fue examinado por el Tribunal de Cuentas, que llegó a la conclusión de que no había ningún fraude y ninguna irregularidad, la STS 149/2015, de 11-3, recopila y sintetiza la doctrina de esta Sala sobre las relaciones entre jurisdicción penal y contable. Razona tan importante...

...aplicación indebida del artículo 301.1.4 y 5, al no concurrir los requisitos objetivos y subjetivos del tipo penal. En el desarrollo del motivo se afirma por el recurrente que, en el presente caso, en ningún momento se ha probado la procedencia ilícita del dinero de esas cuentas, resulta extraño que se hable de fraudes y estafas informáticas y que no exista ni una sola denuncia de esas supuestas... ...estafas. 2.2. La intangibilidad del hecho probado es condición sine qua non para el éxito del recurso. La STS 684/2021, 15 de septiembre, apunta que cuando el motivo se articula por la vía del artículo 849.1 ha de partir de las precisiones fácticas que haya establecido el Tribunal de instancia, por no constituir una apelación ni una revisión de prueba. Se trata de un recurso...

...delito inexistente, mientras que en la simulación de delito la intención puede ser diversa (fraude al seguro, encubrimiento de otros hechos, etc.), pero no necesariamente se busca perjudicar a una persona en concreto.En ambos casos, se requiere dolo directo, es decir, el conocimiento y la voluntad de realizar la acción falsa o simulada.2.2.2. En nuestro caso, la recurrente formuló denuncia afirmando la...

.". Y, en efecto, en el juicio el acusado Jose Luis declaró que usaba un nombre falso en Lexín "Porque como esta sociedad se había montado para hacer un fraude fiscallo que no queríamos era que nadie supiera que éramos nosotros", "Yo utilizaba el nombre de Benigno porque sabía lo que estaba haciendo y no quería tener problemas"; uso de... ...inferior al de adquisición iba con cargo a ese IVA que he reconocido que no se ingresaba", " Ruperto cobraba ocho euros por metro cúbico vendido", "la gestión de venta la hacía Ruperto y las personas que tuviera o contratara era tema suyo", "el precio de venta el que lo sabía era el que lo fijaba", "no se ingresa el IVA, es fraude fiscal, y se vende el...

PRIMERO.-Frente a sentencia absolutoria por un delito de estafa, se alza en apelación la representación de Marcelina en un recurso en el que se efectúan alegaciones que tienen que ver con un supuesto error en la valoración de la prueba por parte de la juzgadora de instancia. Con la reforma de la Ley de Enjuiciamiento Criminal operada por la Ley 41/2015... ...esta hipótesis, en absoluto alejada de las reglas de la lógica, es evidente que el otorgamiento de esta escritura constituye un punto relevante en el enjuiciamiento. El relato de lo sucedido y el reconocimiento de deuda plasmados en ella es difícilmente compatible con la tesis del fraude. Pero es que, además, como también se indica, la entrega del vehículo sí tuvo lugar, de hecho, a los pocos días de...