Jurisprudencia sobre Fraude.

...fraudulenta y significativamente la tributación sobre la actividad desarrollada mediante la consignación mendaz y deducción improcedente como gastos de los generados de manera artificiosa o ficticia en relación con el impuesto de sociedades..." Esta redacción de hechos describe una conducta intencionada al utilizar calificativos como fraude, mendaz, artificioso o ficticio y debemos recordar que para...

Condena por la Audiencia Provincial a los recurrentes por delitos de estafa y alzamiento de bienes en dos operativos relacionados mediante engaño bastante por medio del libramiento y descuento de pagarés en las UTEs creadas sin conocimiento de estas, y que más tarde no se pueden cobrar al haber constituido una sociedad nueva exclusivamente para vaciar las anteriores evitando o dificultando el... ...integrantes de las UTEs. Se produce el impago de esos pagarés librados sin justificación alguna.Más tarde se constituye otra sociedad para evitar y dificultar que las entidades bancarias pudiesen cobrar los pagarés impagados a las fechas de sus vencimientos dejando la deuda bancaria en las primeras. Elementos del delito de estafa y del alzamiento de bienes. Continuidad delictiva en la estafa y la estafa... ...hacerlo a las UTEs y a las entidades bancarias en el descuento, como se desprende del factum, pese al distinto parecer del recurrente expresado de forma extensa en su motivo.Se recoge en la sentencia el devenir del proceso defraudatorio determinante de la estafa en el FD nº 2 y el fraude a las UTEs y a las entidades bancarias, a lo que se opone el recurrente, pero que consta debidamente acreditado en... ...celebrado con todas las garantías reconocido en el artículo 24.2 de la Constitución española. Se condena al recurrente como responsable en concepto de autor de un delito continuado de estafa apreciando la circunstancia atenuante muy cualificada de dilaciones indebidas a la pena de UN (1) AÑO, NUEVE MESES Y UN DÍA DE PRISIÓN y MULTA CUATRO MESES Y QUINCE DÍAS A RAZON DE UNA CUOTA DE 12...

..., impugnando lo que ha aceptado libre, voluntariamente y con el asesoramiento jurídico necesario.b) el principio de seguridad jurídica, fundamentado en la regla "pacta sunt servanda", que quebraría de aceptarse la posibilidad de revocar lo pactado.c) las posibilidades de fraude, derivadas de una negociación dirigida a conseguir, mediante la propuesta de conformidad, una acusación y una sentencia más... ...(6 meses de multa por el delito de desobediencia) posibilitó una rebaja de 2 meses, por lo que tal rebaja no parece que propiciaría un fraude de ley.Incluso la referida conformidad dadas las circunstancias que se postulan afectantes a la imputabilidad o la capacidad de conocer la ilicitud del hecho o la capacidad de actuar conforme a su comprensión podría, caso de acreditarse su concurrencia, estar...

Delito del art. 307 ter CP. Fraude de prestaciones de la Seguridad Social.Responsabilidad civil subsidiaria del BBVA. Constitucionalidad del art. 17.5 Orden Ministerio de Trabajo y Seguridad de 2-2-1996 para la aplicación y desarrollo del Reglamento General de Gestión Financiera de la Seguridad Social, Real Decreto 1391/1995, de 4-8.Aplicación responsabilidad civil subsidiaria art. 120.3 CP... (TSJ y Audiencias Provinciales), en las que se analizan las cuestiones planteadas en el presente recurso: entidades financieras colaboradoras, art. 17 de la Orden Ministerial y el art. 120.3 CP, en relación a delitos de estafa o fraudes a la Seguridad Social del art. 307 ter CP y la posible responsabilidad civil subsidiaria de las entidades bancarias. En este... ...los últimos cuatro años (periodo julio 2012 a junio 2016)-, argumento que no comparte dado "que nos encontramos en la determinación de la cuantía a que asciende el elemento patrimonial defraudado en un delito de estafa común -en el caso que nos ocupa delito de fraude prestaciones Seguridad Social, art. 307 ter 1 y 2 CP, coincidente, en el caso, con el montante en que se concreta...

Delito de fraude a la Seguridad Social. Único motivo de casación, por vulneración del derecho a la presunción de inocencia. Función de la Sala Segunda en su cometido de control casación, limitada al juicio de racionalidad sobre la valoración de la prueba hecha por el tribunal sentenciador, sin descender en ningún caso a su valoración. -Consultoría y que "disponía de una serie de empresas en las que participaba, las cuales mantenían una importante deuda con la Seguridad Social y a través de las que se servía para realizar una serie de fraudes a la Administración". Se da por probado también que "el día 12 de febrero de 2014, la Inspección Provincial de Trabajo y Seguridad Social de Córdoba emitió un informe en el que concluye que el... ...contribución a facilitar el fraude, o también la constatación de aparecer en una dinámica de una inusual movilidad de trabajadores entre empresas montadas por el Sr. Augusto, que no tiene sentido, o que se le levantara ese acta por simulación de relación laboral para la obtención indebida de la pensión de jubilación. En definitiva, nos parece razonable que el tribunal sentenciador haya dado...

...no los socios todos ellos hermanos de la querellante, entendida la sociedad como ente autónomo y distinto a sus componentes. En este extremo se hace necesario recordar la doctrina aplicada profusamente por esta Sala del levantamiento del velo con vistas a impedir fraudes legales. Si tal teoría se ha utilizado en contra del reo para impedir que bajo la cobertura societaria se cometan impunemente...

Absolución a una acusada por el tribunal de instancia confirmado por el TSJ de forma razonada y motivada. Se le acusaba por delito de estafa respecto a unas ofertas de dar información a clientes que lo solicitaban sobre posibles inmuebles que pudieran estar en alquiler para interesarse sobre ellos en su pretendida idea y fin de alquilarlos. No concurre dolo coetáneo a la firma de esos contratos... ...para considerar que existe delito de estafa. No concurren los elementos de la estafa La cuestión puede derivarse a la vía civil, pero no a la penal. Principio de intervención mínima del derecho penal. No hay engaño bastante en la suscripción de los contratos de facilitar información a los clientes sobre pisos que estaban en alquiler. RECURSO DEL FISCAL. Por omisión de argumentación respecto a la... ...víctima del delito. Pero siguiendo esta tesis convertiríamos a la víctima en culpable de serlo.10.- De ser cierta esta máxima lo sería que en la actuación del sujeto pasivo de la estafa "la culpa es suya por no haberse dado cuenta a tiempo de que todo era un fraude".11.- La estafa puede cometerse, asimismo, por falta de la oportuna información del autor a la víctima de la información necesaria que debió... . 1758/2017 En este caso se alegó que la estafa no lo era porque era evidente que el contrato se iba a incumplir y era un fraude, y ello debió ser apreciado por cualquier persona:1.- Las relaciones comerciales y en general, los negocios jurídicos, se rigen por el principio general de confianza, no por el contrario (principio de desconfianza), de manera que no puede desplazarse sobre el sujeto...