Jurisprudencia sobre Fraude.

Fraude IVA: modalidades "trucha" y "carrusell". ...adquisición y venta intracomunitaria de material informático y de telefonía móvil, que operaba a nivel nacional con la finalidad de no abonar el Impuesto del Valor Añadido. La proliferación de este tipo de fraude se originó a raíz de cierto vacío legislativo ante la necesidad de adaptar la legislación española a la comunitaria que, en el caso de las ventas intracomunitarias, al estar exentas del pago del... ...en la localidad de Onteniente (Valencia). De esa forma, se creó una estrecha colaboración delictiva entre Armando y Anselmo, siendo el primero quien diseñaba la forma de fraude en el IVA con las cadenas de sociedades "truchas" y "pantallas" que permitieran justificar a los distribuidores un falaz IVA soportado, y encargándose el segundo, de facilitar cualquier trámite...

...timo pareja no excusa absolutoria... ..., en la fundamentación, describe lo llamado tradicionalmente "timo del amor", en concreto se afirma que "" el acusado desplegó la conducta propia del timador al uso. La puesta en escena propia de las estafas cometidas a través de los llamados usualmente "timos" en este caso se concretó en crear una apariencia de relación sentimental. No dudamos que para Julieta la relación iba... PRIMERO.- La sentencia recurrida del Tribunal Superior de Justicia de Cataluña, confirma la dictada por la Audiencia Provincial de Barcelona, Sección Sexta, en la que se condena a Pedro Miguel, como autor de un delito continuado de estafa, sin circunstancias modificativas de la responsabilidad criminal, a la pena de tres años y seis meses de prisión, privación del...

Delito de estafa. Responsabilidad civil subsidiaria (art. 120.3 CP) : aprovechamiento de brecha en el sistema informático de una concesionaria automovilística, se cumplimenta el requisito de cometerse "en el establecimiento". Infracción reglamentaria en este ámbito abarca la infracción de normas objetivas de cuidado. Automoción S.A.U, acaecida en la mañana del día 10, la falta de notificación a otros concesionarios como CYASA que tenían pendientes abonos por transferencia a GAMBOA y que ello propició que el pago de CYASA se transfiriera a la cuenta de los defraudadores. 3. Es decir, el hecho omisivo que propicia el fraude, se cumplimenta por la falta de aviso por parte de GAMBOA a los concesionarios...

* La presunción de inocencia no habilita en casación para una nueva valoración de la prueba testifical cuando la efectuada por la Audiencia goza de plena racionalidad y está suficientemente motivada (STC 133/2014).*Estafa: la exigencia de que el engaño sea "bastante" no puede llevar a una atrofia de la tutela penal, obligando al particular a una extremada y sistemática desconfianza incompatible... . STC 133/2014: la revisión de la credibilidad de los testimonios presentados en el juicio oral no forma parte del contenido del derecho a la presunción de inocencia). El motivo carece de consistencia y no puede tener éxito. CUARTO.- El motivo segundo combate la condena por el delito de estafa de los arts. 248 y 250 del Código Penal... ..., concurriría un dolo eventual: la grandes posibilidades de no poder hacerlo por la situación de la empresa (vid declaraciones de Pilar). El conocimiento de esa situación basta para colmar el elemento subjetivo del delito de estafa. El engaño ha consistido en la confección y puesta en circulación de los pagarés ilegítimos para conseguir el acto de disposición mediante su descuento.No hay duda...

...revelado a través de algunas expresiones vertidas en la sentencia que serían reflejo de esa "hostilidad". Se justifica la no articulación de un incidente de recusación por cuanto ese "prejuicio" contrario a los intereses de esta acusación no habría aflorado hasta la sentencia. (...) La calificación de una actuación de parte como "fraude de ley" (en sentido procesal: arts. 11.3 LOPJ ó... 247 LECivil, lo que carece de la carga tan peyorativa que puede rodear ese término -fraude- en otro contexto no técnico o extraprocesal) forma parte de la función de enjuiciamiento. Ningún exceso se atisba (otra cosa es que se comparta o no esa catalogación, tema que, como se ha dicho, no procede abordar) al encasillar en ese concepto procesal la actitud de una parte que enarbola en vía de recurso...

...404 y 432 del Código Penal, delito de prevaricación en concurso ideal con el de malversación, debiendo ser calificados los hechos de estafa, de fraude y malversación del artículo 308 del Código Penal, cuya tipicidad exige una cantidad superior a 120.000 euros. Argumenta sobre la distinta procedencia política de los alcaldes que se sucedieron en la presidencia del... .... ( art. 850.3 LECrim) . Sostiene que la pregunta denegada al testigo Sr. Jaime, ¿si había interpuesto también una querella contra dos policías municipales por malversar, fraude y falsedad y el resultado de los mismos?, preguntas que en el recurso de casación refiere eran procedentes porque "la defensa pretendía acreditar que el motivo de dicha querella era el mismo que nos ocupa, su...

...concurso medial con un delito de fraude del artículo 436 del Código Penal, a la pena de dos años de prisión, inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena e inhabilitación especial para empleo o cargo público relacionado con cualquier cargo en las Administraciones públicas durante ocho años; 2) A Leon, Florencia... , Matías, Oscar y Estanislao como cooperadores necesarios de un delito de prevaricación administrativa y autores de un delito de fraude, a las penas para cada uno de ellos de dos años de prisión, inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena, imponiendo a los dos primeros la pena de inhabilitación especial para cargo o empleo público...

...quien nunca participó en el proceso de evaluación. Además, el fraude se abordó con los datos de identidad facilitados por Pedro y, probablemente, con la cédula de identificación que a éste correspondía, además de materializarse eludiendo Pedro su propia comparecencia el día del examen. El comportamiento, derivado de un previo concierto entre ambos acusados según se proclama en el...