Acerca de operadores lógicos
Jurisprudencia sobre Fraude.
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Desestima
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Condena
Absuelve
Estima parcialmente
Ponente
Palomo Del Arco, Andres
Gimenez Garcia, Joaquin
Soriano Soriano, Jose Ramon
Monterde Ferrer, Francisco
Del Moral Garcia, Antonio
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Fraude
Auto Penal 101/2024 AN, Rec. 76/2024 de 05 de marzo del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
Severiano, en la que cada uno de los implicados protagonizaba un específico rol dentro de una operativa compleja, cuyo objetivo final era la comisión de fraudes masivos (de índole tributaria y contractual) y el blanqueo de los beneficios obtenidos en la estructura empresarial sujeta a comprobación. En esta operativa participaban sociedades franquiciadoras, sociedades franquiciadas y sociedades de...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: JESUS EDUARDO GUTIERREZ GOMEZ
Nº de sentencia: 101/2024
Auto Penal 98/2024 AN, Rec. 86/2024 de 23 de febrero del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: FELIX ALFONSO GUEVARA MARCOS
Nº de sentencia: 98/2024
...a la buena fe, por entrañar abuso de derecho y fraude legal, teniendo ello amparo en el art. 11.2 de la Ley Orgánica del Poder Judicial y en los arts. 24 y 126 de la Constitución Española que proclaman el derecho al Juez material predeterminado por la Ley, sin que la parte pueda a su libre elección descartarlo con causas de recusación en fraude de ley, y el derecho a...
...inadmitir a trámite las recusaciones en atención al momento en que se suscitan, su reiteración, las circunstancias que las circundan, a su planteamiento o a las argumentaciones que las fundamentan ( AATC 394/2006, de 7 de noviembre, FJ2, 454/2006, de 12 de diciembre, FJ3 y 177/2007, de 7 de marzo, FJ1), cuando son formuladas con manifiesto abuso de derecho o entrañan fraude de...
Auto Penal 94/2024 AN, Rec. 73/2024 de 29 de febrero del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...), de estafa (previsto en los artículos 248, 249 y 250 del Código Penal), de apropiación indebida (previsto en el artículo 253 del Código Penal), de blanqueo de capitales (previsto en el artículo 301 y siguientes del Código Penal) y contra la Hacienda Pública ( artículos 305 y 310 del Código Penal). Combate la parte apelante...
...conversaciones la solidez requerida para ser consideradas como indicios de participación en actividad delictiva alguna. Respecto a los informes periciales, alude al emitido por la Agencia Tributaria el 30- 1-2020, en el que se evidencia la inexistencia de fraude tributario. Y en relación con las condiciones impuestas a los franquiciados, dice la parte recurrente que también fueron aplicadas a su patrocinado...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: JUAN FRANCISCO MARTEL RIVERO
Nº de sentencia: 94/2024
Auto Penal 137/2024 AN, Rec. 81/2021 de 01 de marzo del 2024
FRAUDES COMUNITARIOS...
...una pena superior a un año y no se trata de penas inhumanas o degradantes. Así, los hechos son constitutivos de los supuestos delitos de fraude electrónico, acceso no autorizado a un ordenador para promover el fraude y lavado de dinero en violación de las secciones 1343, 1030 (a)(4) y (c)(3)(A) y 1956 (a)(2)(B)(i) del Título 18 del Código de los EE.UU, que se corresponden, sin...
...perjuicio de ulterior calificación judicial, con los delitos de estafa , acceso ilegal a sistemas informáticos y blanqueo de capitales, conforme a los artículos 248.2 , 197 bis , 301 y 302 del Código Penal español. No concurre la...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: JAVIER MARIANO BALLESTEROS MARTIN
Nº de sentencia: 137/2024
Auto Penal 84/2024 AN, Rec. 66/2024 de 21 de febrero del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...año 2014 se realizaron dos ampliaciones de capital de la entidad mercantil ALTERNATIVA E INVERSIÓN PUBLICITARIA E IMAGEN S.L ( AIPI ). Seguidamente el recurso va "desgranando" las diferentes infracciones penales que se le imputan a la apelante (pertenencia a organización criminal, estafa , apropiación indebida, blanqueo de capitales y delitos contra la Hacienda Pública) y desarrollando los motivos y...
...argumentos por los que entiende que no procede acordar la continuación del procedimiento contra ella. Así, respecto del delito de organización criminal, la recurrente solamente estuvo casada con uno de los investigados ( Baldomero) y las ampliaciones de capital se realizaron cuando estaba en proceso de separación. Respecto del delito de estafa y apropiación indebida, ambos se refieren a...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: JESUS EDUARDO GUTIERREZ GOMEZ
Nº de sentencia: 84/2024
Sentencia Penal 9/2024 AN, Rec. 8/2023 de 24 de abril del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...revisión porque, caso contrario, 65 quedaría sin sentido la institución de la conformidad si, no obstante ello, se pudiese recurrir lo previamente aceptado.3º.- Existen razones de legalidad y de interdicción de todo fraude o abuso de derecho que los Tribunales deben rechazar de acuerdo con el artículo 11 de la Ley Orgánica del Poder Judicial, porque es práctica usual en el foro y es dato de...
...jurídica 2.1. Delito contra la Hacienda Pública. Sobre los requisitos del delito contra la Hacienda Pública, el artículo 305 del Código Penal tipifica el delito de fraude fiscal estableciendo: "El que, por acción u omisión, defraude a la Hacienda Pública estatal, autonómica, foral o local, eludiendo el pago de tributos, cantidades retenidas o que se hubieran debido...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: FERMIN JAVIER ECHARRI CASI
Nº de sentencia: 9/2024
Auto Penal 148/2024 AN, Rec. 126/2024 de 25 de marzo del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...uno de los implicados protagonizaba un específico rol dentro de una operativa compleja, cuyo objetivo final era la comisión de fraudes masivos (de índole tributaria y contractual) y el blanqueo de los beneficios obtenidos en la estructura empresarial sujeta a comprobación. En esta operativa participaban sociedades franquiciadoras, sociedades franquiciadas y sociedades de asesoría contable...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: JESUS EDUARDO GUTIERREZ GOMEZ
Nº de sentencia: 148/2024
Auto Penal 162/2024 AN, Rec. 151/2024 de 22 de marzo del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
. INFORME OPERATIVAS ALICANTE Cesareo.PDF", D. Cesareo recibió dos pagos entrantes en su cuenta española: ? €78,998.00 de Unitronic LLP el 25 de enero de 2008, siendo Unitronic LLP fue un destinatario clave de los ingresos ilícitos del fraude de $230 millones ? €170,000 de SCONSER MANAGEMENT LIMITED, Chipre, el 10 de septiembre de 2008; cuando el 11 de abril de 2008SCONSER...
MANAGEMENT LIMITED, Chipre, recibió $171,000 de Everfront LLP con la referencia «para bienes raíces». Everfront LLP fue otro destinatario importante de los ingresos ilícitos del fraude de $230 millonesb) Según el archivo 0128-0656-78-0160096123 Cesareo.XLS en el expediente judicial español con el extracto bancario de Cesareo, utilizó los fondos ilícitos el 30 de enero de 2008 (€67,731...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: FRANCISCO JAVIER VIEIRA MORANTE
Nº de sentencia: 162/2024
Auto Penal 137/2024 AN, Rec. 127/2024 de 21 de marzo del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...), de estafa (previsto en los artículos 248, 249 y 250 del Código Penal), de apropiación indebida (previsto en el artículo 253 del Código Penal), de blanqueo de capitales (previsto en el artículo 301 y siguientes del Código Penal) y contra la Hacienda Pública ( artículos 305 y 310 del Código Penal). Combate la parte apelante...
...apoderado de muchas sociedades integradas, en la que cada uno de los implicados protagonizaba un específico rol dentro de una operativa compleja, cuyo objetivo final era la presunta comisión de fraudes masivos (de índole tributaria y contractual) y el blanqueo de los beneficios obtenidos en la ilícita estructura empresarial sujeta a comprobación. En esta operativa participaban sociedades franquiciadoras...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: JUAN FRANCISCO MARTEL RIVERO
Nº de sentencia: 137/2024
Sentencia Penal 160/2026 Tribunal Supremo. Sala de lo Penal, Rec. 7493/2023 de 25 de febrero del 2026
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Supremo
Ponente: JAVIER HERNANDEZ GARCIA
Nº de sentencia: 160/2026
...prescripción del delito. Ninguno de los criterios que combina la Audiencia para fundar la decisión prescriptiva son asumibles. Sin perjuicio del momento en que se presentó la autoliquidación que la propia sentencia califica de fuente del fraude por un importe superior al límite del delito, el momento consumativo debe situarse a la finalización del año natural, tal como previene el artículo...
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Fraude
Auto Penal 101/2024 AN, Rec. 76/2024 de 05 de marzo del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
Severiano, en la que cada uno de los implicados protagonizaba un específico rol dentro de una operativa compleja, cuyo objetivo final era la comisión de fraudes masivos (de índole tributaria y contractual) y el blanqueo de los beneficios obtenidos en la estructura empresarial sujeta a comprobación. En esta operativa participaban sociedades franquiciadoras, sociedades franquiciadas y sociedades de...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: JESUS EDUARDO GUTIERREZ GOMEZ
Nº de sentencia: 101/2024
Auto Penal 98/2024 AN, Rec. 86/2024 de 23 de febrero del 2024
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: FELIX ALFONSO GUEVARA MARCOS
Nº de sentencia: 98/2024
...a la buena fe, por entrañar abuso de derecho y fraude legal, teniendo ello amparo en el art. 11.2 de la Ley Orgánica del Poder Judicial y en los arts. 24 y 126 de la Constitución Española que proclaman el derecho al Juez material predeterminado por la Ley, sin que la parte pueda a su libre elección descartarlo con causas de recusación en fraude de ley, y el derecho a...
...inadmitir a trámite las recusaciones en atención al momento en que se suscitan, su reiteración, las circunstancias que las circundan, a su planteamiento o a las argumentaciones que las fundamentan ( AATC 394/2006, de 7 de noviembre, FJ2, 454/2006, de 12 de diciembre, FJ3 y 177/2007, de 7 de marzo, FJ1), cuando son formuladas con manifiesto abuso de derecho o entrañan fraude de...
Auto Penal 94/2024 AN, Rec. 73/2024 de 29 de febrero del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...), de estafa (previsto en los artículos 248, 249 y 250 del Código Penal), de apropiación indebida (previsto en el artículo 253 del Código Penal), de blanqueo de capitales (previsto en el artículo 301 y siguientes del Código Penal) y contra la Hacienda Pública ( artículos 305 y 310 del Código Penal). Combate la parte apelante...
...conversaciones la solidez requerida para ser consideradas como indicios de participación en actividad delictiva alguna. Respecto a los informes periciales, alude al emitido por la Agencia Tributaria el 30- 1-2020, en el que se evidencia la inexistencia de fraude tributario. Y en relación con las condiciones impuestas a los franquiciados, dice la parte recurrente que también fueron aplicadas a su patrocinado...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: JUAN FRANCISCO MARTEL RIVERO
Nº de sentencia: 94/2024
Auto Penal 137/2024 AN, Rec. 81/2021 de 01 de marzo del 2024
FRAUDES COMUNITARIOS...
...una pena superior a un año y no se trata de penas inhumanas o degradantes. Así, los hechos son constitutivos de los supuestos delitos de fraude electrónico, acceso no autorizado a un ordenador para promover el fraude y lavado de dinero en violación de las secciones 1343, 1030 (a)(4) y (c)(3)(A) y 1956 (a)(2)(B)(i) del Título 18 del Código de los EE.UU, que se corresponden, sin...
...perjuicio de ulterior calificación judicial, con los delitos de estafa , acceso ilegal a sistemas informáticos y blanqueo de capitales, conforme a los artículos 248.2 , 197 bis , 301 y 302 del Código Penal español. No concurre la...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: JAVIER MARIANO BALLESTEROS MARTIN
Nº de sentencia: 137/2024
Auto Penal 84/2024 AN, Rec. 66/2024 de 21 de febrero del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...año 2014 se realizaron dos ampliaciones de capital de la entidad mercantil ALTERNATIVA E INVERSIÓN PUBLICITARIA E IMAGEN S.L ( AIPI ). Seguidamente el recurso va "desgranando" las diferentes infracciones penales que se le imputan a la apelante (pertenencia a organización criminal, estafa , apropiación indebida, blanqueo de capitales y delitos contra la Hacienda Pública) y desarrollando los motivos y...
...argumentos por los que entiende que no procede acordar la continuación del procedimiento contra ella. Así, respecto del delito de organización criminal, la recurrente solamente estuvo casada con uno de los investigados ( Baldomero) y las ampliaciones de capital se realizaron cuando estaba en proceso de separación. Respecto del delito de estafa y apropiación indebida, ambos se refieren a...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: JESUS EDUARDO GUTIERREZ GOMEZ
Nº de sentencia: 84/2024
Sentencia Penal 9/2024 AN, Rec. 8/2023 de 24 de abril del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...revisión porque, caso contrario, 65 quedaría sin sentido la institución de la conformidad si, no obstante ello, se pudiese recurrir lo previamente aceptado.3º.- Existen razones de legalidad y de interdicción de todo fraude o abuso de derecho que los Tribunales deben rechazar de acuerdo con el artículo 11 de la Ley Orgánica del Poder Judicial, porque es práctica usual en el foro y es dato de...
...jurídica 2.1. Delito contra la Hacienda Pública. Sobre los requisitos del delito contra la Hacienda Pública, el artículo 305 del Código Penal tipifica el delito de fraude fiscal estableciendo: "El que, por acción u omisión, defraude a la Hacienda Pública estatal, autonómica, foral o local, eludiendo el pago de tributos, cantidades retenidas o que se hubieran debido...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: FERMIN JAVIER ECHARRI CASI
Nº de sentencia: 9/2024
Auto Penal 148/2024 AN, Rec. 126/2024 de 25 de marzo del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...uno de los implicados protagonizaba un específico rol dentro de una operativa compleja, cuyo objetivo final era la comisión de fraudes masivos (de índole tributaria y contractual) y el blanqueo de los beneficios obtenidos en la estructura empresarial sujeta a comprobación. En esta operativa participaban sociedades franquiciadoras, sociedades franquiciadas y sociedades de asesoría contable...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: JESUS EDUARDO GUTIERREZ GOMEZ
Nº de sentencia: 148/2024
Auto Penal 162/2024 AN, Rec. 151/2024 de 22 de marzo del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
. INFORME OPERATIVAS ALICANTE Cesareo.PDF", D. Cesareo recibió dos pagos entrantes en su cuenta española: ? €78,998.00 de Unitronic LLP el 25 de enero de 2008, siendo Unitronic LLP fue un destinatario clave de los ingresos ilícitos del fraude de $230 millones ? €170,000 de SCONSER MANAGEMENT LIMITED, Chipre, el 10 de septiembre de 2008; cuando el 11 de abril de 2008SCONSER...
MANAGEMENT LIMITED, Chipre, recibió $171,000 de Everfront LLP con la referencia «para bienes raíces». Everfront LLP fue otro destinatario importante de los ingresos ilícitos del fraude de $230 millonesb) Según el archivo 0128-0656-78-0160096123 Cesareo.XLS en el expediente judicial español con el extracto bancario de Cesareo, utilizó los fondos ilícitos el 30 de enero de 2008 (€67,731...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: FRANCISCO JAVIER VIEIRA MORANTE
Nº de sentencia: 162/2024
Auto Penal 137/2024 AN, Rec. 127/2024 de 21 de marzo del 2024
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS)...
...), de estafa (previsto en los artículos 248, 249 y 250 del Código Penal), de apropiación indebida (previsto en el artículo 253 del Código Penal), de blanqueo de capitales (previsto en el artículo 301 y siguientes del Código Penal) y contra la Hacienda Pública ( artículos 305 y 310 del Código Penal). Combate la parte apelante...
...apoderado de muchas sociedades integradas, en la que cada uno de los implicados protagonizaba un específico rol dentro de una operativa compleja, cuyo objetivo final era la presunta comisión de fraudes masivos (de índole tributaria y contractual) y el blanqueo de los beneficios obtenidos en la ilícita estructura empresarial sujeta a comprobación. En esta operativa participaban sociedades franquiciadoras...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Nacional
Ponente: JUAN FRANCISCO MARTEL RIVERO
Nº de sentencia: 137/2024
Sentencia Penal 160/2026 Tribunal Supremo. Sala de lo Penal, Rec. 7493/2023 de 25 de febrero del 2026
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Supremo
Ponente: JAVIER HERNANDEZ GARCIA
Nº de sentencia: 160/2026
...prescripción del delito. Ninguno de los criterios que combina la Audiencia para fundar la decisión prescriptiva son asumibles. Sin perjuicio del momento en que se presentó la autoliquidación que la propia sentencia califica de fuente del fraude por un importe superior al límite del delito, el momento consumativo debe situarse a la finalización del año natural, tal como previene el artículo...