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Jurisprudencia sobre Fraude.
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Palomo Del Arco, Andres
Gimenez Garcia, Joaquin
Soriano Soriano, Jose Ramon
Monterde Ferrer, Francisco
Del Moral Garcia, Antonio
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Fraude
Sentencia Penal 160/2026 Tribunal Supremo. Sala de lo Penal, Rec. 7493/2023 de 25 de febrero del 2026
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Supremo
Ponente: JAVIER HERNANDEZ GARCIA
Nº de sentencia: 160/2026
...prescripción del delito. Ninguno de los criterios que combina la Audiencia para fundar la decisión prescriptiva son asumibles. Sin perjuicio del momento en que se presentó la autoliquidación que la propia sentencia califica de fuente del fraude por un importe superior al límite del delito, el momento consumativo debe situarse a la finalización del año natural, tal como previene el artículo...
Sentencia Penal 152/2026 Tribunal Supremo. Sala de lo Penal, Rec. 5201/2023 de 23 de febrero del 2026
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Supremo
Ponente: MANUEL MARCHENA GOMEZ
Nº de sentencia: 152/2026
...entre el art. 400 bis y los preceptos que sancionan la alteración falsaria, como una delimitación típica expansiva, una equiparación funcional, a efectos de tipicidad, entre la genuina falsedad y el uso inconsentido de un documento auténtico. De lo que se trataría es de dar respuesta penal a la extendida fenomenología delictiva de los fraudes identitarios, creando así un tipo residual y complementario...
Sentencia Penal 233/2026 Tribunal Supremo. Sala de lo Penal, Rec. 5133/2023 de 19 de marzo del 2026
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Supremo
Ponente: JULIAN ARTEMIO SANCHEZ MELGAR
Nº de sentencia: 233/2026
...para calcular las supuestas cuotas defraudadas, son 2.866 facturas.Admite el recurrente que, desde el cálculo de la AEAT, las conclusiones sobre la supuesta falsedad de las facturas y el supuesto fraude de IVA soportado, se llega por parte de los actuarios, a través de la comprobación de una base imponible de 2.592.228,54 €, cuando el total de base imponible de los proveedores de más de 3.000 €, es...
Sentencia Penal 249/2026 Tribunal Supremo. Sala de lo Penal, Rec. 5865/2023 de 25 de marzo del 2026
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Supremo
Ponente: ANDRES PALOMO DEL ARCO
Nº de sentencia: 249/2026
...el desvalor especial para tipificar los hechos como ilícito penal del art. 312.2, en vez de mera infracción administrativa. Niega la valoración de los hechos como constitutivos de imposición, fraude , o abuso de necesidad.3. Así mismo en relación con el art. 318 bis apartado 1), señala que no se ha identificado el desvalor relacionado con la dignidad que exige el tipo penal, esto es, la no...
Auto Penal Tribunal Supremo. Sala de lo Penal, Rec. 20775/2020 de 03 de marzo del 2026
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Supremo
Ponente: ANDRES MARTINEZ ARRIETA
Internacional de Derechos Civiles y Políticos; la «arbitrariedad»del criterio de la apertura de juicio oral, en cuanto que «el proceso penal es una unidad»,y no existe razón procesal insalvable para no remitir la causa; el riesgo de incurrir en una «prórroga de jurisdicción»prohibida por la ley; la imposibilidad de apreciar «fraude »por la renuncia a ser Diputado; y el...
. Las defensas han dado buena cuenta de ello en sus alegatos, por más que sus esfuerzos se han dirigido a apuntar a la inexistencia de «fraude »o ánimo dilatorio, y, sobre todo, a la naturaleza no vinculante del referido Acuerdo Plenario y la necesaria prevalencia de las normas legales en materia de competencia sobre los criterios interpretativos sentados por esta Sala Segunda. Pero...
Sentencia Penal 23/2026 Tribunal Superior de Justicia de Extremadura . Sala de lo Civil y Penal, Rec. 19/2026 de 18 de marzo del 2026
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Superior de Justicia. Sala de lo Civil y Penal
Ponente: ANTONIO MARIA GONZALEZ FLORIANO
Nº de sentencia: 23/2026
...de la persona que poseyera el control sobre la víctima". (....) 3.- Engaño: Es fraude o maquinación fraudulenta, comprendiendo cualquier tipo de señuelo que, según las circunstancias de cada caso, sea eficiente para determinar la voluntad viciada de la víctima. Ello se puede lograr a través de múltiples mecanismos de la más variada naturaleza...
...oportunidad cautivante. El reclutador ofrece un trabajo supuestamente digno, por una suma de dinero a la que la víctima no puede acceder en el medio en el que se desarrolla, o que, en su situación, puede resultarle tentadora. Cuando en la captación hay engaño o fraude , esta circunstancia puede prolongarse a lo largo de la etapa de traslado o transporte hacia el lugar de explotación. Puede...
Sentencia Penal 778/2025 Audiencia Provincial Penal de Barcelona nº 3, Rec. 111/2025 de 11 de diciembre del 2025
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 3
Ponente: MARIA ISABEL CAMARA MARTINEZ
Nº de sentencia: 778/2025
...(un monto muy próximo al qué determina la relevancia penal del fraude , 120.000 euros) y de la Sra. Adela (por la instrumentalización sentimental que de ella hizo el Sr. Pedro) debe aplicarse al caso la rebaja en un grado de la pena ex art. 65.3 CP. 6..- Infracción de ley por indebida aplicación del art 66.1.2 del CP en relación con el art...
Sentencia Penal 280/2025 Audiencia Provincial Penal de Badajoz nº 1, Rec. 25/2024 de 20 de noviembre del 2025
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 1
Ponente: EMILIO FRANCISCO SERRANO MOLERA
Nº de sentencia: 280/2025
...hacía en fraude de leyy con abuso de derecho, habida cuenta de que los señalamientos de juicio anteriores fueron suspendidos por enfermedad del acusado (en dos ocasiones) y por afonía de su letrado, obedeciendo a una táctica dilatoria porque está pendiente de culminar el periodo de suspensión de una ejecutoria que se revocaría si recayere Sentencia condenatoria en este juicio. Y este...
Tribunal, de viva voz, tras deliberar sobre la cuestión planteada, decidió no aceptar la renuncia por hacerse en fraude de ley. Cabe consignar que, tras un señalamiento infructuoso a efectos de una posible conformidad, fue señalado juicio para el día 19 de marzo de 2025 que se suspendió por incomparecencia del acusado que acudió a los servicios de urgencias por un presunto dolor torácico que no...
Sentencia Penal 81/2025 Audiencia Provincial de Ávila Civil-penal Única, Rec. 291/2025 de 12 de noviembre del 2025
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS...
...organización interna de las organizaciones y la necesidad de contar con programas de cumplimiento normativo o compliance, que, precisamente, controlen y eviten el fraude interno y externo en el sector empresarial y de las organizaciones. Pero su carencia no puede conllevar que la inexistencia de esta medida de autoprotección conlleve que, ante la existencia de un delito de estafa claro y...
...por cuanto el engaño presuntamente concurrente carece de la entidad bastante ya que la empresa de telefonía tiene la obligación, en este tipo de contrataciones telefónicas, de poner en práctica las medidas de autoprotección necesarias para constatar que los datos aportados son ciertos. SEGUNDO.-Es de recordar que el recurrente viene condenado por un delito de estafa ...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Civil-penal Única
Ponente: JAVIER GARCIA ENCINAR
Nº de sentencia: 81/2025
Sentencia Penal 85/2025 Tribunal Superior de Justicia de Castilla la Mancha . Sala de lo Civil y Penal, Rec. 49/2025 de 17 de noviembre del 2025
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Superior de Justicia. Sala de lo Civil y Penal
Ponente: MARIA PILAR ASTRAY CHACON
Nº de sentencia: 85/2025
...opone se hizo de forma anticipada y en la creencia de que se realizaría más tarde. En todo caso, como señala la defensa, si se recondujera dicha conducta como un presunto fraude de subvenciones sería atípico y se habría reintegrado el importe tras el expediente correspondiente. Por lo que, la ausencia de prueba, más allá de que consintió a facturar anticipadamente un servicio, sin constar más...
...su absolución por el delito de malversación de caudales públicos, decae el examen de su apreciación como fundamento de atenuación de aquel delito. En todo caso, y dentro de la configuración de las diferentes figuras delictivas, no podría dejar de considerarse que el reintegro una vez requerido en expediente en el fraude de subvenciones típico ( art. 308 del código penal) puede dar lugar...
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Fraude
Sentencia Penal 160/2026 Tribunal Supremo. Sala de lo Penal, Rec. 7493/2023 de 25 de febrero del 2026
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Supremo
Ponente: JAVIER HERNANDEZ GARCIA
Nº de sentencia: 160/2026
...prescripción del delito. Ninguno de los criterios que combina la Audiencia para fundar la decisión prescriptiva son asumibles. Sin perjuicio del momento en que se presentó la autoliquidación que la propia sentencia califica de fuente del fraude por un importe superior al límite del delito, el momento consumativo debe situarse a la finalización del año natural, tal como previene el artículo...
Sentencia Penal 152/2026 Tribunal Supremo. Sala de lo Penal, Rec. 5201/2023 de 23 de febrero del 2026
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Supremo
Ponente: MANUEL MARCHENA GOMEZ
Nº de sentencia: 152/2026
...entre el art. 400 bis y los preceptos que sancionan la alteración falsaria, como una delimitación típica expansiva, una equiparación funcional, a efectos de tipicidad, entre la genuina falsedad y el uso inconsentido de un documento auténtico. De lo que se trataría es de dar respuesta penal a la extendida fenomenología delictiva de los fraudes identitarios, creando así un tipo residual y complementario...
Sentencia Penal 233/2026 Tribunal Supremo. Sala de lo Penal, Rec. 5133/2023 de 19 de marzo del 2026
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Supremo
Ponente: JULIAN ARTEMIO SANCHEZ MELGAR
Nº de sentencia: 233/2026
...para calcular las supuestas cuotas defraudadas, son 2.866 facturas.Admite el recurrente que, desde el cálculo de la AEAT, las conclusiones sobre la supuesta falsedad de las facturas y el supuesto fraude de IVA soportado, se llega por parte de los actuarios, a través de la comprobación de una base imponible de 2.592.228,54 €, cuando el total de base imponible de los proveedores de más de 3.000 €, es...
Sentencia Penal 249/2026 Tribunal Supremo. Sala de lo Penal, Rec. 5865/2023 de 25 de marzo del 2026
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Supremo
Ponente: ANDRES PALOMO DEL ARCO
Nº de sentencia: 249/2026
...el desvalor especial para tipificar los hechos como ilícito penal del art. 312.2, en vez de mera infracción administrativa. Niega la valoración de los hechos como constitutivos de imposición, fraude , o abuso de necesidad.3. Así mismo en relación con el art. 318 bis apartado 1), señala que no se ha identificado el desvalor relacionado con la dignidad que exige el tipo penal, esto es, la no...
Auto Penal Tribunal Supremo. Sala de lo Penal, Rec. 20775/2020 de 03 de marzo del 2026
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Supremo
Ponente: ANDRES MARTINEZ ARRIETA
Internacional de Derechos Civiles y Políticos; la «arbitrariedad»del criterio de la apertura de juicio oral, en cuanto que «el proceso penal es una unidad»,y no existe razón procesal insalvable para no remitir la causa; el riesgo de incurrir en una «prórroga de jurisdicción»prohibida por la ley; la imposibilidad de apreciar «fraude »por la renuncia a ser Diputado; y el...
. Las defensas han dado buena cuenta de ello en sus alegatos, por más que sus esfuerzos se han dirigido a apuntar a la inexistencia de «fraude »o ánimo dilatorio, y, sobre todo, a la naturaleza no vinculante del referido Acuerdo Plenario y la necesaria prevalencia de las normas legales en materia de competencia sobre los criterios interpretativos sentados por esta Sala Segunda. Pero...
Sentencia Penal 23/2026 Tribunal Superior de Justicia de Extremadura . Sala de lo Civil y Penal, Rec. 19/2026 de 18 de marzo del 2026
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Superior de Justicia. Sala de lo Civil y Penal
Ponente: ANTONIO MARIA GONZALEZ FLORIANO
Nº de sentencia: 23/2026
...de la persona que poseyera el control sobre la víctima". (....) 3.- Engaño: Es fraude o maquinación fraudulenta, comprendiendo cualquier tipo de señuelo que, según las circunstancias de cada caso, sea eficiente para determinar la voluntad viciada de la víctima. Ello se puede lograr a través de múltiples mecanismos de la más variada naturaleza...
...oportunidad cautivante. El reclutador ofrece un trabajo supuestamente digno, por una suma de dinero a la que la víctima no puede acceder en el medio en el que se desarrolla, o que, en su situación, puede resultarle tentadora. Cuando en la captación hay engaño o fraude , esta circunstancia puede prolongarse a lo largo de la etapa de traslado o transporte hacia el lugar de explotación. Puede...
Sentencia Penal 778/2025 Audiencia Provincial Penal de Barcelona nº 3, Rec. 111/2025 de 11 de diciembre del 2025
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 3
Ponente: MARIA ISABEL CAMARA MARTINEZ
Nº de sentencia: 778/2025
...(un monto muy próximo al qué determina la relevancia penal del fraude , 120.000 euros) y de la Sra. Adela (por la instrumentalización sentimental que de ella hizo el Sr. Pedro) debe aplicarse al caso la rebaja en un grado de la pena ex art. 65.3 CP. 6..- Infracción de ley por indebida aplicación del art 66.1.2 del CP en relación con el art...
Sentencia Penal 280/2025 Audiencia Provincial Penal de Badajoz nº 1, Rec. 25/2024 de 20 de noviembre del 2025
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Penal nº 1
Ponente: EMILIO FRANCISCO SERRANO MOLERA
Nº de sentencia: 280/2025
...hacía en fraude de leyy con abuso de derecho, habida cuenta de que los señalamientos de juicio anteriores fueron suspendidos por enfermedad del acusado (en dos ocasiones) y por afonía de su letrado, obedeciendo a una táctica dilatoria porque está pendiente de culminar el periodo de suspensión de una ejecutoria que se revocaría si recayere Sentencia condenatoria en este juicio. Y este...
Tribunal, de viva voz, tras deliberar sobre la cuestión planteada, decidió no aceptar la renuncia por hacerse en fraude de ley. Cabe consignar que, tras un señalamiento infructuoso a efectos de una posible conformidad, fue señalado juicio para el día 19 de marzo de 2025 que se suspendió por incomparecencia del acusado que acudió a los servicios de urgencias por un presunto dolor torácico que no...
Sentencia Penal 81/2025 Audiencia Provincial de Ávila Civil-penal Única, Rec. 291/2025 de 12 de noviembre del 2025
ESTAFA (TODOS LOS SUPUESTOS...
...organización interna de las organizaciones y la necesidad de contar con programas de cumplimiento normativo o compliance, que, precisamente, controlen y eviten el fraude interno y externo en el sector empresarial y de las organizaciones. Pero su carencia no puede conllevar que la inexistencia de esta medida de autoprotección conlleve que, ante la existencia de un delito de estafa claro y...
...por cuanto el engaño presuntamente concurrente carece de la entidad bastante ya que la empresa de telefonía tiene la obligación, en este tipo de contrataciones telefónicas, de poner en práctica las medidas de autoprotección necesarias para constatar que los datos aportados son ciertos. SEGUNDO.-Es de recordar que el recurrente viene condenado por un delito de estafa ...
Orden: Penal
Tribunal: Audiencia Provincial Civil-penal Única
Ponente: JAVIER GARCIA ENCINAR
Nº de sentencia: 81/2025
Sentencia Penal 85/2025 Tribunal Superior de Justicia de Castilla la Mancha . Sala de lo Civil y Penal, Rec. 49/2025 de 17 de noviembre del 2025
Orden: Penal
Tribunal: Tribunal Superior de Justicia. Sala de lo Civil y Penal
Ponente: MARIA PILAR ASTRAY CHACON
Nº de sentencia: 85/2025
...opone se hizo de forma anticipada y en la creencia de que se realizaría más tarde. En todo caso, como señala la defensa, si se recondujera dicha conducta como un presunto fraude de subvenciones sería atípico y se habría reintegrado el importe tras el expediente correspondiente. Por lo que, la ausencia de prueba, más allá de que consintió a facturar anticipadamente un servicio, sin constar más...
...su absolución por el delito de malversación de caudales públicos, decae el examen de su apreciación como fundamento de atenuación de aquel delito. En todo caso, y dentro de la configuración de las diferentes figuras delictivas, no podría dejar de considerarse que el reintegro una vez requerido en expediente en el fraude de subvenciones típico ( art. 308 del código penal) puede dar lugar...