Jurisprudencia sobre Fraude.

PRIMERO.-Recurre la representación del Colectivo de Funcionarios Públicos Manos Limpias, la decisión de esta Sala Segunda (Auto 20395/2025 de 3 de marzo) de no tramitar el escrito presentado bajo la denominación de querella el pasado 23 de octubre ni sus sucesivas ampliaciones, por estar incursos en fraude de ley. Expone que en sus escritos, se trataba de una... ...querella ampliada contra diversas figuras públicas de alto perfil, entre ellas D. Sergio, Presidente del Gobierno, D. Marco Antonio, D. Fermín, D. Fidel, y otros, por delitos graves como prevaricación, tráfico de influencias, malversación de caudales públicos, blanqueo de capitales, fraude fiscal, traición a la patria, violación del principio de igualdad y...

...se aprueba el Reglamento del Impuesto de Sucesiones y Donaciones)». A la vista de ese informe elaborado por la Oficina Nacional de Investigación del Fraude y de lo previsto en el art. 305.2 del CP sobre la determinación de la cuota defraudada, el Fiscal concluyó lo siguiente: «...por funcionarios de la ONIF se calculó la cuota defraudada por cada una de las... ...proceso penal a la vista de estos antecedentes fijados a partir de la documentación y los informes elaborados por las autoridades administrativas expertas en la investigación del fraude. Como es obvio, la apertura de una causa penal para la investigación del tratamiento tributario de unos ingresos que no alcanzaron el límite cuantitativo al que el art. 305 del CP asocia el nacimiento del...

Delito de fraude a la Seguridad Social. Tutela judicial efectiva y presunción de inocencia. Relación entre ambos derechos fundamentales.Ámbito presunción de inocencia en recursos anteriores a la reforma Ley 41/2015. Juicio sobre la prueba, juicio sobre la suficiencia y juicio sobre la motivación y su razonabilidad.La conclusión a la que llega la Audiencia, tras analizar la prueba, es lógica... ..., coherente y razonable de acuerdo con las máximas de experiencia y reglas de la lógica.Infracción de ley art. 849.1 LECrim. Respeto hechos probados. En el caso el motivo se construye y desarrolla al margen del hecho probado.Delito art. 307 CP, fraude a la Seguridad Social. Requisitos. Para eludir las responsabilidades de pago frente a la Tesorería General de la Seguridad Social, partiendo de la... ...defraudadas o de las devoluciones o deducciones indebidas exceda de cincuenta mil euros". Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, por la que se modifica la LO 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal en materia de transparencia y lucha contra el fraude y en la Seguridad Social, dio la actual redacción al precepto citado, introduciendo, entre otras novedades, un párrafo con el siguiente... ...hecho imponible". Por tanto, el concepto de defraudación está vinculado a actuaciones de ocultación o alteración de datos de obligatoria comunicación. En ese mismo sentido el artículo 1º del Acuerdo del Consejo de 26/07/1995, que aprobó el Convenio relativo a la protección de los intereses financieros de las Comunidades Europeas, establece que en materia de ingresos, será constitutivo de fraude...

PRIMERO.- Es objeto del presente recurso de casación el interpuesto por la representación de por la representación de la Diputación de Sevilla, contra la sentencia de 22 de julio de 2022, dictada por la Sección 2ª de la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional, por delitos de cohecho y fraude a las administraciones públicas. SEGUNDO.- 1.- Al... ...prueba practicada en relación a D. Gervasio. Al Sr. Gervasio, al que se le acusa de los delitos de cohecho y fraude en las administraciones públicas, en modo alguno se le pueden imputar los hechos a que se refieren los escritos de las acusaciones, puesto que habiendo solicitado en fecha 20 de febrero de 2017 a la Excma. Diputación Provincial de Sevilla a fin de que expidiera...

ESTAFA: se mantiene la condena del administrador de la empresa en cuyo ámbito se cometió el delito y se absuelve a la persona jurídica de la estafa por la que había sido condenada. El relato de hechos probados no describe un injusto singularizado que habría hecho posible la condena de una persona jurídica. 1.- La sentencia núm. 105/2022, 2 de mayo, dictada por la Sección Segunda de la Audiencia Provincial de Lugo, condenó a Jenaro como autor de un delito de estafa agravada previsto en el art. 250.1 del CP, a la pena de prisión de 4 años, accesoria de inhabilitación especial para el derecho de sufragio pasivo durante el tiempo de la condena y multa de... ...argumento de descargo ofrecido por el acusado se vincula a la existencia de una estructura empresarial solvente, plenamente asentada, que no sería el escenario propio para hacer valer un engaño de alcance delictivo.Sin embargo, tampoco ahora puede ser aceptado este discurso. El delito de estafa no necesita para su ejecución un entorno de marginalidad. Antes al contrario, ganarse la confianza de la víctima...

...sobreseimiento:- El hoy recurrente mantenía en la querella que se había creado una deuda ficticia. Se ha acreditado la realidad de la deuda.- Mantenía igualmente, que mi representado cedió a la Sra. Aurora unos locales en fraude acreedores. Se ha acreditado que la cesión de esos locales se hizo por el Juzgado de lo Mercantil, dentro del procedimiento de Concurso en los que el propio recurrente era... ...que además el acto de disposición de ambos locales, en favor de dicha supuesta acreedora, se realiza en fraude del resto de acreedores, precisamente para evitar que éstos se puedan resarcir siquiera parcialmente. .- Que el concursado no haya sido declarado culpable en el concurso voluntario por él instado, no quiere decir que no haya podido cometer un delito de insolvencia punible...

...de que se reclaman por la Distribuidora, 116,16 euros en concepto de trabajos por detección y anulación del fraude, al objeto de reponer la instalación a su estado original, es decir sin el cableado fraudulento que iba a la vivienda de la denunciada, Y en este punto este Tribunal, considera acertada y correcta la condena que contiene la sentencia de instancia, pues el art 109 del CP... ...validez a la cuantificación realizada por la Juzgadora de instancia, solicitando diferir para ejecución de sentencia en base a unas facturas que pueda aportar la Distribuidora, habiéndose manifestado por el citado testigo, que la Comercializadora, le pasa la factura por la potencia contratada y al tener fraude esta consumiendo mas, no ya los 2,3 contratados, sino 4,6 , que es la potencia normal de una...